1.1  研究背景與意義

2004 年《巴塞爾新資本協議》列出影響金融系統運作的三大主要風險，包括信用風險、市場風險及操作風險，并將操作風險納入到風險資本的計算和管理框架中。2005 年，中國銀監會發布《中國銀監會關于加大防范操作風險工作力度的通知》；2006 年，發布《商業銀行風險監管核心指標（試行）》；2007 年發布了《商業銀行操作風險管理指引》。足見中國金融機構監管部門對操作風險管理逐漸重視，并不斷探索操作風險的管理經驗。金融系統是夠能夠安全有效運行，商業銀行是否能夠有效進行對操作風險的管理有著重要作用。 目前全球銀行業都面臨著金融風暴的考驗，中國商業銀行在經過股份制改造上市后更面臨提升風控能力、優化管理水平、加強核心競爭力等問題。近年來頻頻發生由操作風險引發的重大事件和風險案件，因此引起的損失和負面影響也在不斷擴大，商業銀行的操作風險管理的水平亟待提高。 近年來發生的典型的操作風險案例有：20 世紀 90 年代中后期發生的巴林銀行與大和銀行的破產倒閉事件、美國長期資本管理公司（LTCM）的倒閉事件。而2008 年年初爆發的法國興業銀行違規交易導致的巨額損失事件，也是由于銀行對于操作風險管理不慎引發的風險事件，本質上都是由于銀行的內部管理上存在嚴重漏洞。如果上述案例對我們來說距離還遠，那么 2010 年以齊魯銀行為代表的多家商業銀行爆出涉案 60 億元的特大金融票證詐騙案，就現實地在我們身邊發生。操作風險已經成為現代金融業的一大重要風險源頭，而研究商業銀行操作風險管理的科學體系以及構建對操作風險的有效控制就顯得尤為重要。以齊魯銀行為例，它作為一家規模中等偏上的城市商業銀行，單從業務指標看是一家業務發展十分優秀的銀行。截至 2010 年三季度末，其資產總額為 717 億元，存款 626 億元，貸款 413 億元，在全部 144 家城市商業銀行中排在第 21 位；不良貸款率 1.68%；撥備覆蓋率 236.82%；資本充足率 14.93；資產收益率 1.24%；資本收益率 20.66%。僅從業務經營指標來看，數據十分優異。但是，引發操作風險的確是極為常規和普通、流程相對固定和成熟的業務——第三方定期存單質押貸款業務，由此引發了各界對商業銀行操作風險管理的重新思考。 

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1.2  文獻綜述

當前，巴塞爾委員會對銀行業操作風險的闡述是國際上較權威的定義。巴塞爾委員會對操作風險的概念隨著金融業務的不斷創新及金融環境的持續發展而不斷完善和修訂。巴塞爾委員會（1997）對操作風險的定義中,  將操作風險定義為銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險；1999 年在新資本協議第一次征求意見稿中，首次將操作風險列為與信用風險和市場風險平級的第三大風險；巴塞爾委員會（2000）將操作風險定義為與人為失誤、系統失誤、程序控制失誤有關的信息系統不足或內部控制失控而造成意外損失的風險。巴塞爾委員會（2001）在新資本協議第二次征求意見稿中進一步完善了操作風險的定義，認為操作風險是指由存在缺陷的內部程序、人員及系統或外部事件所產生的直接或間接損失的風險。巴塞爾委員會（2003）在新資本協議第三次征求意見稿中對操作風險的定義再次進行完善和明確，  并且在 2004  年正式發布的新資本協議文件中進行最終確定，該定義是：操作風險是指由存在缺陷的內部程序、人員及系統或外部事件而導致損失的風險。由于對商業銀行的操作風險實施監管的目標是資本最小化，因此，除法律風險外，該定義并不包括戰略風險和聲譽風險。 

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第 2 章  華夏銀行長沙分行操作風險管理分析 

 

華夏銀行長沙分行成立于 2010 年 3 月 10 日，是華夏銀行設立在湖南省的一級分行，截至目前，在全省布局 9 個網點，近 400 名員工，資產規模達到 221 億元，客戶 15 萬戶。華夏銀行長沙分行的經營范圍包括吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；代理發行金融債券；代理發行、代理兌付政府債券；從事同業拆借；代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；經中國銀行業監督管理機構批準和總行批準的其他業務等。 

 

2.1 華夏銀行長沙分行操作風險構成   

內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。它可以進一步分為兩類，第一種是未經授權而形成的，如故意隱瞞交易或故意的錯誤估價，此種行為對銀行造成的損失十分隱蔽，不易被監管部分發現，只有審計部門常規檢查過程中才會發現問題，實際操作過程中，顧忌到違規操作獲取銀行信貸的金額不大，所以例行審計過程中發現的問題內部做警告處理，未對相關操作人做實質性的處理。另一種是由盜竊和欺詐導致，主要存在形式有挪用公款、盜用資產、竊取資金賬戶以及故意逃稅等。 華夏銀行長沙分行因內部工作人員挪用公款導致風險的損失強度遠遠的高于其他方面的因素。不僅如此，高層管理者利用職務之便，參與銀行業務的欺詐行為帶來的損失多于基層員工操作失誤導致的損失。這與內部高層管理者職位權利過大以及可控金額高有很大的關聯性，而且一般情況下，其他員工對于上級的違規操作的行為采取不作為的處理方式，間接導致內部人員對銀行內部的監督流于形式主義。中層管理者和基層員工在內部欺詐的行為中造成銀行的損失額度要少于高層管理者，造成這種現象的主要原因是基層員工和中層管理者違規的機會成本很高，在外部工資水平遠遠低于銀行業的平均工資的條件下，違規操作將會帶來工作的缺失。相比較而言，高層管理者長期在本行業耕耘，掌握著很多社會方面的資源，即使不在本銀行系統工作，或違規被開除，他們利用自身的能力和社會資源獲得再就業的機會要高于基層員工和中層干部。 

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2.2 華夏銀行長沙分行操作風險的影響因素分析

外部經濟環境對銀行業的機遇和挑戰并存，經濟平穩較快增長會催生出大量信貸融資和其他需求，經濟增速放緩或出現停滯、甚至倒退，則市場需求會大大降低。宏觀經濟形勢影響企業運轉，進而影響銀行提供金融服務的策略和方向，則銀行承受的內外部操作風險也會因此不同。 內部的業務環境如管理策略、發展目標、總行的政策導向等，都直接影響著分行業務人員的營銷策略、服務方式、目標導向。在重營銷而輕風控的管理政策下，從業人員將更加注重業績指標的完成，而忽視客戶本身的財務狀況、資信狀況、誠信經營的狀況等，并以業績指標達成為最終目的，不對業務的后續發展情況作持續跟蹤。宏觀經濟的發展形勢以及相關政策導向，直接影響銀行對操作風險的管理和具體執行策略。影響華夏銀行長沙分行操作風險管理的經濟環境因素，主要從真實 GDP 增速(GDPZ)和上證綜合指數兩個指標來反映。從圖 3.1 中我們可以發現，中國的 DGP 實際增長率在 2011 年前基本上保持 10%以上的增長幅度，但從 2011年第一季度開始到年末經濟增長基本保持在 9%附近，隨后經濟增長率一路下滑。到 2012 年第三季度時，經濟增長下滑到 7%。但 2013 年開始，由于國家通過頂層設計，對國有企業進行改革，以此來化解國有企業在傳統產業如水泥、鋼鐵方面的過剩，促進經濟轉型發展，為促進經濟穩定發展提供強有力的支撐，所以 2013年第一季度 GDP 增長率攀升到 8%。

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第 3 章  華夏長沙分行銀行操作風險管理策略探究 ...... 22 

3.1 華夏銀行長沙分行操作風險管理原則  .... 22 

3.2 華夏銀行長沙分行操作風險管理策略框架  ...... 23 

3.3 華夏銀行長沙分行操作風險管理的改進措施  ............ 24 

3.3.1 提高操作風險防范意識  ......... 24 

3.3.2 調整操作風險管理組織架構  ........... 26 

3.3.3 完善操作風險管理制度  ......... 27 

3.3.4 優化業務操作流程管理  ......... 28 

3.3.5 加強突發事件應急處置管理  ........... 30 

第 4 章  華夏銀行長沙分行操作風險管理實施步驟與保障機制 ..... 33 

4.1  華夏銀行長沙分行操作風險管理的實施步驟  ........... 33 

4.1.1  識別與評估  .... 33

4.1.2  風險監測  ........ 33

4.1.3  風險控制/緩釋  ......... 33

4.1.4  行動計劃  .......... 34 

4.1.5  報告與信息披露  ........ 34

4.2  華夏銀行長沙分行操作風險管理的保障機制  ........... 34 

 

第 4 章  華夏銀行長沙分行操作風險管理實施步驟與保障機制 

 

4.1 華夏銀行長沙分行操作風險管理策略的實施步驟 

合理的風險管理實施步驟，是科學、準確定性操作風險并實施相應管理對策的基本保障，能夠在風險的持續監控與管理中及時糾正業務偏差，有效避免損失。操作風險識別是指對行內經營活動和業務流程中可能給銀行帶來財務或非財務損失的所有內部或外部操作風險因素的識別，以便對其進行控制和管理的過程，實施時應當保證及時性和充分性，建立相應的風險識別審核機制，在識別過程中應當判斷和分析我行所面臨的內部因素（如銀行結構、戰略目標、人力資源、組織機構、產品和服務、新設備和新系統應用、人員流動等）和外部環境因素（技術進步、法律法規變化、行業變化、市場結構調整、經濟周期性波動等）。 操作風險評估是針對識別出的風險因素可能造成風險發生頻率、損失大小及影響程度進行判斷、衡量和評價的過程。風險評估的目的是對操作風險及操作風險管理狀況進行判斷，并確定操作風險管理關注的重點領域和環節。操作風險和控制自我評估是指按照統一的方法和工具，對行內操作風險暴露狀況與控制效果進行的自我內部評估活動，是長沙分行操作風險管理持續改進的基礎工作和關鍵環節，包括常規式自評估和觸發式自評估。 

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結  論 

 

華夏銀行長沙分行屬于全國性股份制銀行省級分行，2010 年成立至今各項業務發展迅速，操作風險管理亦須進一步加強。本文在綜述國內外理論界、監管部門、銀行等對操作風險的定義、分類、管理的基礎上，結合自身工作實踐，采用文獻收集、實地調研、理論分析三者結合的研究方法，借鑒風險管理相關理論，并通過采用理論探索與實證分析相結合、文獻研究與實地調研相結合的研究方法來研究，對華夏銀行長沙分行的操作風險管理現狀進行闡述，并提出相應的管理對策建議與保障機制。 論文的主要研究結論如下： 

（1）華夏銀行長沙分行現行對于操作風險管理主要存在如下問題：一是業務人員和管理人員的風險意識較薄弱，存在重業務數量而輕業務質量、重營銷而輕內控，一些網點責任人重營銷、輕風控，為拓展營銷業務而放棄主管職責，對業務申請憑證的審核不夠仔細，未對資料的真實性、完整性、合規性事先嚴格把控等，從意識根源上埋下了風險發生的隱患。二是組織架構不盡合理，在上傳下達或下傳上達的信息交流過程中，容易出現傳遞信息失真的現象；華夏銀行長沙分行的操作風險管理部門由合規部與監察室同時進行，缺少專職專崗人員，且部門之間容易出現管理盲區。三是管理制度有待進一步完善，對操作風險的管理考核落實不夠徹底，未將風險管理納入一線業務人員（會計柜員、客戶經理、大堂經理等）、營業機構考核體系，嚴重影響了一線業務人員尤其是會計柜員對風險管理的積極性，導致操作風險管理的誘發因素進一步上升；同時，新業務的制度建設也相對滯后。

（2）影響華夏銀行長沙分行操作風險的因素包括：宏觀經濟的發展形勢以及相關政策導向、企業景氣指數、不良貸款率、存貸款利差的管理、人員因素、企業文化。外部經濟環境對影響銀行提供金融服務的策略和方向，則銀行承受的內外部操作風險也會因此不同。內部的業務環境如管理策略、發展目標、總行的政策導向等，都直接影響著分行業務人員的營銷策略、服務方式、目標導向等。 

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參考文獻（略）