企業管理視角下郵儲銀行XX分行信貸風險因素分析
時間：2020-09-02 來源：51mbalunwen作者：vicky
須要完成這幾部分內容：（1）對風險進行有效控制，建立一個專門針對此的委員會。該機構的人需要和銀行總行的這個機構門獲得關聯，討論與之有關的法規政策，跟有關的機構共同完成確立所需要遵守的規則以及全部的事務，經過風險的考察及估測建立好專門的規則。帶領風險評估機構完成任務，并且，對于與之有關的成績測試以及對風險的控制，加強該機構對于信貸風險的認識、防備以及解決的本領。在風險管委會之下還應設置評估風險的委員會，該委員會參照相關標準，獨立對風險進行專業評估，從而將評估結果作為銀行是否提供信貸服務這一決策的參考依據。
第三章 郵儲銀行 XX 分行信貸風險分析................................... 10
3.1 郵儲銀行 XX 分行信貸業務發展現狀.....................................10
3.1.1 信貸余額發展情況.............................. 11
3.1.2 不良貸款發展情況........................................ 11
第四章 郵儲銀行 XX 分行信貸風險影響因素的實證分析............................. 22
4.1 實證方法介紹--層次分析法..................................22
4.1.1 層次分析法的原理.................................. 22
4.1.2 層次分析法的基本步驟................................... 22
第五章 對郵儲銀行 XX 分行風險管理的政策建議......................... 33
5.1 進一步優化信貸風險管理組織架構...............................33
5.2 強化內部控制，提高案件防控能力........................34
第一章 緒論
1.1 研究背景和研究意義
近十多年以來，隨著我國經濟快速發展和人們生活水平的提高，我國居民的消費水平也呈現上升趨勢，隨著人們消費觀念的改變，信貸業務在市場中的需求也愈加火熱。對風險的控制與管理一直是商業銀行的信貸業務中最為核心的問題，也是疑難問題。根據銀保監局的數據顯示 2019 年末，國內商業銀行總不良貸款的余額高達 2.41 億元，在整個貸款率中達到了百分之 1.86。與不良貸款余額相比，正常的貸款總余額高達 127.2 萬億元，按照不同的分類來看的話，關注類貸款余額為 3.8 萬億元，其余的全部為正常類的貸款余額①。對商業銀行的利潤收入與整體目標實現以及整個單筆信貸業務的發展起著關鍵性作用的便是信貸風險。因此，銀行對信貸風險的管理與監督在整個管理系統中有著舉足輕重的地位，銀行如果想要得到長遠發展，就需要將信貸風險作為核心問題來處理改善。
1.1 研究背景和研究意義
近十多年以來，隨著我國經濟快速發展和人們生活水平的提高，我國居民的消費水平也呈現上升趨勢，隨著人們消費觀念的改變，信貸業務在市場中的需求也愈加火熱。對風險的控制與管理一直是商業銀行的信貸業務中最為核心的問題，也是疑難問題。根據銀保監局的數據顯示 2019 年末，國內商業銀行總不良貸款的余額高達 2.41 億元，在整個貸款率中達到了百分之 1.86。與不良貸款余額相比，正常的貸款總余額高達 127.2 萬億元，按照不同的分類來看的話，關注類貸款余額為 3.8 萬億元，其余的全部為正常類的貸款余額①。對商業銀行的利潤收入與整體目標實現以及整個單筆信貸業務的發展起著關鍵性作用的便是信貸風險。因此，銀行對信貸風險的管理與監督在整個管理系統中有著舉足輕重的地位，銀行如果想要得到長遠發展，就需要將信貸風險作為核心問題來處理改善。
中國郵政儲蓄銀行于 2007 年 3 月 20 日正式掛牌成立，2016 年 9 月 28 日中國郵政儲蓄銀行在香港聯交所主板成功上市。2019 年 1 月，郵儲銀行正式加入國有大行的行列。結合我國當前的銀行業戰略目標，郵儲銀行以服務城鄉居民、中小企業以及“三農”為行業宗旨，追求成為大型零售商業銀行為目標為己任，不斷謀求發展。郵儲銀行 XX 市分行也同樣貫徹此目標。該市郵儲銀行想要實現“但求穩妥、不求大利、保本微利”，必須要有較為穩健的信貸政策來作為外在保證。然而由于在該銀行發展的過程中，銀行內行業分布廣泛，錯綜復雜，除此之外，銀行的貸款客戶分布較廣，這在無形之中為銀行發展帶來了一定的風險。基于此,本文將對郵儲銀行 XX 分行信貸風險進行分析,通過研究郵儲銀行 XX 分行近五年的資產規模、不良貸款數據和相關典型案例，從中總結歸納出信貸業務的關鍵影響因素，采用層次分析法對歸納出的關鍵因素進行深入探討，并給出政策建議，更具有較高的學術價值。
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1.2 研究內容和研究方法
本文研究從五個方面展開相關研究。第一，本文對研究商業銀行信貸風險的影響因素的理論價值以及研究背景進行闡釋，具體指出本文的主要內容以及研究思路，同時對研究方法也做一個較為系統的介紹，在第一個方面，還指出了本研究的創新之處。第二，文獻綜述，對當前國內外有關信貸風險的相關研究做一個統計，對信貸風險的相關概念進行界定，比如信貸風險的內涵、特點極其分類等，為本文展開進一步調查做好理論鋪墊。第三，進行實證調查，對 XX 市分行運行過程中的信貸風險的影響因素與管理進行調查研究，做一個概述，在這個概述的基礎之上，總結歸納影響 XX 市郵儲銀行分行信貸風險的關鍵因素。第四，展開實際調查，對影響銀行信貸風險的主要因素展開分析，本文主要采取了層次分析法，先對層次分析法進行了簡要介紹，然后從財務情況、信用情況、內部控制、外部環境四個大方面進行深入分析，運用分析工具進行檢驗,得出實證分析結論。第五,基于實證分析結論,對于郵儲銀行 XX 分行信貸業務風險管理工作的改善和提升從優化信貸風險管理組織架構、強化內部控制、強化信貸管理人員和健全預警機制等多個方面進行論述。
本文研究從五個方面展開相關研究。第一，本文對研究商業銀行信貸風險的影響因素的理論價值以及研究背景進行闡釋，具體指出本文的主要內容以及研究思路，同時對研究方法也做一個較為系統的介紹，在第一個方面，還指出了本研究的創新之處。第二，文獻綜述，對當前國內外有關信貸風險的相關研究做一個統計，對信貸風險的相關概念進行界定，比如信貸風險的內涵、特點極其分類等，為本文展開進一步調查做好理論鋪墊。第三，進行實證調查，對 XX 市分行運行過程中的信貸風險的影響因素與管理進行調查研究，做一個概述，在這個概述的基礎之上，總結歸納影響 XX 市郵儲銀行分行信貸風險的關鍵因素。第四，展開實際調查，對影響銀行信貸風險的主要因素展開分析，本文主要采取了層次分析法，先對層次分析法進行了簡要介紹，然后從財務情況、信用情況、內部控制、外部環境四個大方面進行深入分析，運用分析工具進行檢驗,得出實證分析結論。第五,基于實證分析結論,對于郵儲銀行 XX 分行信貸業務風險管理工作的改善和提升從優化信貸風險管理組織架構、強化內部控制、強化信貸管理人員和健全預警機制等多個方面進行論述。
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第二章 商業銀行信貸風險分析
2.1 商業銀行信貸風險基礎理論
2.1.1 信貸風險的含義
在經濟發展當中，風險是廣泛存在的，它主要指的是在將來的某一段時間內可能會出現其他因素的制約而造成結果的偏差，它具有不確定性、多種可能性、隨機性、無規則性等特點.商業銀行在經營與信貸過程中也可能受到一些不確定因素使銀行貸款無法及時收回，這就是所謂的信貸風險同時也是銀行最主要的風險。信貸風險指的是由于各種原因導致銀行無法收回貸款的本金和利息，也可以說是銀行在信貸活動中預期收益不能實現的可能性。
2.1.2 風險控制的理論
在商業銀行日常經營業務中基本上都存在各種各樣的風險，造成這些風險的原因也各不相同，隨著國內銀行不斷的發展，不斷的對自身管理體系的改革，已經形成了一種特殊的流程來對風險進行規避，使用一些特殊手段對可能產生風險或者已經產生風險進行有效的處理，避免其持續擴大，采用先進的風險監控體系極大的降低風險，從而減少對銀行的損失。
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第二章 商業銀行信貸風險分析
2.1 商業銀行信貸風險基礎理論
2.1.1 信貸風險的含義
在經濟發展當中，風險是廣泛存在的，它主要指的是在將來的某一段時間內可能會出現其他因素的制約而造成結果的偏差，它具有不確定性、多種可能性、隨機性、無規則性等特點.商業銀行在經營與信貸過程中也可能受到一些不確定因素使銀行貸款無法及時收回，這就是所謂的信貸風險同時也是銀行最主要的風險。信貸風險指的是由于各種原因導致銀行無法收回貸款的本金和利息，也可以說是銀行在信貸活動中預期收益不能實現的可能性。
2.1.2 風險控制的理論
在商業銀行日常經營業務中基本上都存在各種各樣的風險，造成這些風險的原因也各不相同，隨著國內銀行不斷的發展，不斷的對自身管理體系的改革，已經形成了一種特殊的流程來對風險進行規避，使用一些特殊手段對可能產生風險或者已經產生風險進行有效的處理，避免其持續擴大，采用先進的風險監控體系極大的降低風險，從而減少對銀行的損失。
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2.2 商業銀行信貸風險分類
2.2.1 銀行信貸風險的類別
(1)流動性風險。它對銀行來說非常重要。它具體指的是銀行由于資金不足，導致到期的合約無法償還，如果短期內籌措不到資金用于償還合約，那么銀行可能因此破產。流動性風險也決定一個銀行的經營管理水平。
(2)操作風險。它主要指的是網絡遭遇惡意攻擊、通信中斷、電子系統故障、系統卡頓等等，這種風險不可避免，發生率也比較高。
(3)市場風險。它指的是在市場中一些不確定因素造成市場波動帶來的不可控制風險，在銀行領域當中，匯率、利率都可能造成銀行損失，增加其信貸風險。
2.2.1 銀行信貸風險的類別
(1)流動性風險。它對銀行來說非常重要。它具體指的是銀行由于資金不足，導致到期的合約無法償還，如果短期內籌措不到資金用于償還合約，那么銀行可能因此破產。流動性風險也決定一個銀行的經營管理水平。
(2)操作風險。它主要指的是網絡遭遇惡意攻擊、通信中斷、電子系統故障、系統卡頓等等，這種風險不可避免，發生率也比較高。
(3)市場風險。它指的是在市場中一些不確定因素造成市場波動帶來的不可控制風險，在銀行領域當中，匯率、利率都可能造成銀行損失，增加其信貸風險。
(4)信用風險。它指的是貸款人因為某些方面原因無法償還銀行的貸款，從而使銀行產生壞賬，甚至收不回貸款的情況，造成銀行嚴重損失。現如今，信用風險已經成為銀行信貸風險當中最主要的風險方式，如何有效的避免信用風險發生，是國內所有銀行所面臨的的共同難題。
除上述風險外，郵儲銀行應該還需關注聲譽風險、以及外部監管部門或總行要求關注的其他風險。
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3.1 郵儲銀行 XX 分行信貸業務發展現狀.....................................10
3.1.1 信貸余額發展情況.............................. 11
3.1.2 不良貸款發展情況........................................ 11
第四章 郵儲銀行 XX 分行信貸風險影響因素的實證分析............................. 22
4.1 實證方法介紹--層次分析法..................................22
4.1.1 層次分析法的原理.................................. 22
4.1.2 層次分析法的基本步驟................................... 22
第五章 對郵儲銀行 XX 分行風險管理的政策建議......................... 33
5.1 進一步優化信貸風險管理組織架構...............................33
5.2 強化內部控制，提高案件防控能力........................34
第四章 郵儲銀行 XX 分行信貸風險影響因素的實證分析
4.1 實證方法介紹--層次分析法
4.1.1 層次分析法的原理
在 20 世紀 70 年代中期，美國運籌學者托馬斯·塞蒂（T.L.saaty）發現并真正發表了層次分析法（The analytic hierarchy process），AHP 即為其縮寫。它是一種定量和定性相互聯接的、層次化、整體化的解析手段。它在世界各地能夠迅速獲取關注，得益于它在解決繁雜的決議難題上的合理性和實用性。它已經在人才、農業、運輸、醫療、環境、經濟處理和安排、教育、行為科學、軍事領導和能源分發和規定等眾多領域得到了廣泛應用。
人對一個繁雜的決議難題的判定進程、思路和層次分析法的基礎內容整體上是相同的。比如用假期旅行舉例：如果存在 A、B、C3 個旅行地點讓你選擇，你可以按照譬如費用、景色和餐飲、路線條件、住所等一系列標準去多次比較這 3個旅行地方．最初，你會在你的腦海里確認各類標準分別占據的比例，假如你喜歡旅行、手頭寬裕，肯定格外關注景色條件，而經濟拮據或處事儉樸的人則會格外關注費用，而中老年人在游玩時還會對餐飲、住宿等條件給予很大重視。接著，你就會對這三個地點同時具有的條件進行比較，比如景色方面 C 不如 B，B 不如 A；到 A 地游玩所需的費用最高；C 地具有更舒適溫馨的住宿條件等。最終，你會整合分析不同層次之上的每一次比較結果，來選出最合適的旅游地點。
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4.1 實證方法介紹--層次分析法
4.1.1 層次分析法的原理
在 20 世紀 70 年代中期，美國運籌學者托馬斯·塞蒂（T.L.saaty）發現并真正發表了層次分析法（The analytic hierarchy process），AHP 即為其縮寫。它是一種定量和定性相互聯接的、層次化、整體化的解析手段。它在世界各地能夠迅速獲取關注，得益于它在解決繁雜的決議難題上的合理性和實用性。它已經在人才、農業、運輸、醫療、環境、經濟處理和安排、教育、行為科學、軍事領導和能源分發和規定等眾多領域得到了廣泛應用。
人對一個繁雜的決議難題的判定進程、思路和層次分析法的基礎內容整體上是相同的。比如用假期旅行舉例：如果存在 A、B、C3 個旅行地點讓你選擇，你可以按照譬如費用、景色和餐飲、路線條件、住所等一系列標準去多次比較這 3個旅行地方．最初，你會在你的腦海里確認各類標準分別占據的比例，假如你喜歡旅行、手頭寬裕，肯定格外關注景色條件，而經濟拮據或處事儉樸的人則會格外關注費用，而中老年人在游玩時還會對餐飲、住宿等條件給予很大重視。接著，你就會對這三個地點同時具有的條件進行比較，比如景色方面 C 不如 B，B 不如 A；到 A 地游玩所需的費用最高；C 地具有更舒適溫馨的住宿條件等。最終，你會整合分析不同層次之上的每一次比較結果，來選出最合適的旅游地點。
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第五章 對郵儲銀行 XX 分行風險管理的政策建議
5.1 進一步優化信貸風險管理組織架構
郵儲銀行 XX 分行需要踴躍改進信貸風險機構的內部組成，認識到自己所具備的責任及義務，建立簡潔有效的管理機制。須要完成這幾部分內容：
（1）對風險進行有效控制，建立一個專門針對此的委員會。該機構的人需要和銀行總行的這個機構門獲得關聯，討論與之有關的法規政策，跟有關的機構共同完成確立所需要遵守的規則以及全部的事務，經過風險的考察及估測建立好專門的規則。帶領風險評估機構完成任務，并且，對于與之有關的成績測試以及對風險的控制，加強該機構對于信貸風險的認識、防備以及解決的本領。在風險管委會之下還應設置評估風險的委員會，該委員會參照相關標準，獨立對風險進行專業評估，從而將評估結果作為銀行是否提供信貸服務這一決策的參考依據。
（2）銀行在建構信貸過程中管理風險的有關組織時，應充分確保以客戶為中心。郵政儲蓄銀行 XX 分行在建構該組織的過程中，完全把客戶作為任務的中心，對下轄各個部門的具體工作以及享有的權限重新進行劃分，將客戶作為中心主體是該分行管理工作中始終堅持的理念，由此，該分行內部相關結構的發展有了矩陣化、扁平化的趨勢。以管理風險有關業務的工作流程的需求為參考依據，設立探測風險、法律上的支持、內部控制、授信管理自己資產保全的不同子系統。
5.1 進一步優化信貸風險管理組織架構
郵儲銀行 XX 分行需要踴躍改進信貸風險機構的內部組成，認識到自己所具備的責任及義務，建立簡潔有效的管理機制。須要完成這幾部分內容：
（1）對風險進行有效控制，建立一個專門針對此的委員會。該機構的人需要和銀行總行的這個機構門獲得關聯，討論與之有關的法規政策，跟有關的機構共同完成確立所需要遵守的規則以及全部的事務，經過風險的考察及估測建立好專門的規則。帶領風險評估機構完成任務，并且，對于與之有關的成績測試以及對風險的控制，加強該機構對于信貸風險的認識、防備以及解決的本領。在風險管委會之下還應設置評估風險的委員會，該委員會參照相關標準，獨立對風險進行專業評估，從而將評估結果作為銀行是否提供信貸服務這一決策的參考依據。
（2）銀行在建構信貸過程中管理風險的有關組織時，應充分確保以客戶為中心。郵政儲蓄銀行 XX 分行在建構該組織的過程中，完全把客戶作為任務的中心，對下轄各個部門的具體工作以及享有的權限重新進行劃分，將客戶作為中心主體是該分行管理工作中始終堅持的理念，由此，該分行內部相關結構的發展有了矩陣化、扁平化的趨勢。以管理風險有關業務的工作流程的需求為參考依據，設立探測風險、法律上的支持、內部控制、授信管理自己資產保全的不同子系統。
（3）以對各個部門具體職權的梳理為基礎，使各個部門所應承擔的具體責任得到更深層次的分配。郵政儲蓄銀行 XX 分行按照業務管理的有關規章制度，更具有針對性地對崗位進行設置，切實做好具體責任的分配工作，同時與經營業務以及進行管理的具體流程結合起來，重新劃分分行內部審批信用貸款、經營信用貸款業務、進行審計和檢查工作以及進行風險管理工作等各個具體部門的職權以及應承擔的責任。經營信用貸款業務的部門在源頭上起到把控作用，審核批準信用貸款的部門進行對貸款人資產的級別進行劃分同時嚴防風險的發生，進行風險管理工作的部門從整體進行風險把控。各個部門的具體職責得到明確之后，在全局上實行專業級別的控制工作，使各個部門進行不同的工作時又能做到協調一致，從而使信貸過程中的風險管控合力得到進一步增強。
參考文獻（略）
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