上海瑤軒公司聚乳酸降解薄膜材料項目商業計劃書
時間：2021-02-16 來源：51mbalunwen.com作者：vicky
筆者得出了聚乳酸降解包裝袋產品競爭優勢及發展戰略，提出了公司的組織及相關管理制度，制定了投資資金使用方案，并通過財務分析對企業的盈利能力進行了評價。同時提示了企業發展過程中可能面臨的風險，并制定了相應的對策。
一、前言
（一）研究背景及意義
1、研究背景
近年來,我國的經濟一直處于高速增長期，隨著工業、農業、醫藥、服務業等各行業的發展，各種產品的包裝需求也日益增強，尤其是塑料包裝材料的需求量逐年增長。根據近年來塑料行業的統計數據顯示，全球塑料總產量 2012 年為 2.88 億噸，2013 年即升至 2.99 億噸，年增長 3.9%。2013 年中國塑料包裝材料僅塑料薄膜的年度產量就已突破 1000 萬噸大關，而目前市場上塑料生產的原料絕大部分來源于石油化工產品，是難以降解的石油基高分子材料。這些包裝材料往往在消費者擁有產品后即被丟棄，成為“白色垃圾”。 不僅對城市環境和自然景觀造成不良影響，由于其難以降解，對生態環境也會形成一定的潛在危害，如：混在土壤中的農用地膜，不僅容易造成土壤的板結，而且還影響植物對養分和水分的吸收，從而導致農作物的減產；塑料制品如果大量的混雜在垃圾中，不經處理直接填埋后，塑料中的添加劑或其它物質會慢慢的滲出，從而會導致地下水的污染；如果對其進行焚燒處理，會產生硫化物、酚性氣體、甚至二惡英等有害物質，從而影響人體健康；塑料制品如果不經任何處理被填埋后，由于其材料高分子的穩定性，降解時間將需要 200-400 年，大量的塑料制品被填埋將會有大量的土地被占用；另外用于食物包裝的塑料薄膜制品被丟棄后由于帶有食物殘渣很容易被動物誤食，無法消化將會導致動物的死亡。
為減少白色污染，韓國、日本、德國、新加坡、法國、美國等各國均先后提出了相應的限塑政策,來盡量控制和減少塑料袋的使用。我國也于 2007 年 12月 31 日頒布了“限塑令”，即國辦發【2007】72 號《國務院辦公廳關于限制生產銷售使用塑料購物袋的通知》。為了盡可能減少人們對傳統塑料的使用，各個國家均在降解塑料方面做了大量的工作。降解的方式和原料也多種多樣，然而初期的降解塑料雖然具有一定降解性能，但在使用性能、生產工藝、成本、降解效果等方面受到了很多的限制，致使其應用推廣受到了一定的制約。正是由于替代產品的局限性以及降解材料技術發展的緩慢性使得人們還不能完全拋棄傳統塑料制品。在我國也由于初期研發的降解材料成本高、產品的替代性能差、環保監管力度不強、大眾的環保意識較弱等因素致使限塑政策沒有得到很好的執行。降解材料因此叫好不叫座，從而難以得到十分廣泛的推廣。
............................
（二）研究內容與思路
1、研究內容本文主要研究編寫全生物降解包裝材料項目的商業計劃書，為了對項目進行全面的分析及規劃，主要從以下幾個方面進行了相應的闡述。
首先，對項目進行了總體介紹。主要包括上海瑤軒公司情況，產品情況和生產方案情況進行介紹，以使讀者對項目有個初步的了解；
其次，對項目進行了市場分析。主要包括對行業的宏觀環境及國內外的現狀、行業競爭、市場定位情況進行了分析，以用來確定市場和銷售目標。
再次，對項目進行了運營分析。主要包括人員管理、采購管理、質量管理、生產管理，以及財務分析和風險的分析。對整個項目進行了整體的分析及規劃。
最后，對項目進行了總結。結合文中各方面的分析對項目實施的要求以及進度制定了計劃，并對整個項目給出了結論和建議。
2、研究思路
文中在對塑料薄膜降解材料項目的研究過程中，綜合運用各種理論進行了相關的分析。首先，對市場和競爭進行了分析；運用 PEST 模型對企業所處的宏觀環境進行了分析。運用五力模型對降解塑料的行業和競爭對手進行分析，找出公司的競爭優勢。運用 SWOT 分析明確了公司的優劣勢。其次，運用 STP 理論對市場進行了分析定位，結合項目的實際情況，運用營銷管理理論制定相應的營銷策略；第三，運用了運營管理及人力資源管理的相關知識，制定了相應的管理制度及公司運營的管理要求；第四，運用財務管理理論知識分析并規劃項目的資金及預算，對銷售收入和盈利情況進行了預測；最后，運用風險管理理論知識分析項目可能存在的風險，并制定了相應的對策。
......................
二、項目介紹
（一）公司概況
上海瑤軒實業有限公司是為運作聚乳酸降解薄膜材料項目而專門成產的公司，公司注冊于 2014 年 8 月，注冊資本為人民幣 100 萬元，公司為有限責任公司。現公司主要業務為生產加工塑料包裝材料。公司自成立以來一直從事降解塑料的研發，傳統 LDPE、HDPE、LLDPE 塑料薄膜的生產，以及 PP、OPP、PE、CPP、PVC、EVA 等塑料包裝材料的加工。擁有塑料吹膜機、凹版印刷機、薄膜折邊機、分切機、底封制袋機、邊封制袋機、帖骨制袋機等多種設備，具備較為完善的塑料包裝材料生產加工能力。目前月生產能力為 30 噸。現有員工13 人，包括生產人員 8 人，技術管理人員 5 人。產品主要應用于機械、電子電器的產品包裝，服裝、文具、飾品、書刊、雜志的包裝以及商場、超市的購物袋等。其前身為上海某包裝材料有限公司，從事包裝材料的生產、銷售工作已有十余年的歷史。2008 年曾獲得塑料薄膜行業十大精品暢銷名牌及中國成長型中小企業 100 強等榮譽。
安徽聚美生物科技有限公司是一家專業從事全生物降解塑料研發的高新科技企業。公司成立以來，開展了多種生物降解材料的改性研究，在聚乳酸、淀粉、聚對苯二甲酸丁二醇等材料方面的研究，已取得了一定成果，并獲得了國家發明專利。相關產品可廣泛應用于產品的外包裝、快速消費品包裝、家居產品包裝等領域。2014 年上海瑤軒公司與安徽聚美生物科技有限公司簽訂長期合作意向，致力于生物降解塑料的共同研發、生產和推廣。
.......................
（二）產品介紹
本項目主要是由安徽聚美公司提供聚乳酸（PLA）原料粒子，上海瑤軒公司進行薄膜類包裝材料的生產，最終產品為塑料薄膜及各種薄膜包裝袋。
1、聚乳酸（PLA）介紹
完全生物降解材料均采用生物技術制成，例如：直接制取的高分子材料聚羥基脂肪酸酯（PHA）；直接制取的原料再經過聚合的聚乳酸(PLA)，聚丁二酸丁二醇酯(PBS)，聚氯基酸等。在眾多生物降解材料技術中 PHA、PLA、PBS、二氧化碳基塑料，淀粉基生物降解塑料，這些材料研發時間早，技術相對成熟，因此成為當前國際生物降解塑料的主流產品。聚乳酸（PLA）是由自然界中的植物資源（如玉米、木薯）經相關生物技術處理，提取其中的淀粉成分經發酵后制成乳酸，再通過化學合成而形成的一種高分子聚合物。
聚乳酸的表面光潔度和透明性均很好，因此其具有較好的印刷表顯效果且適合于包裝材料。但由于其本身存在著機械性能低下、受熱變形溫度低等弱點，限制了它在一些領域的應用。目前對其進行改性的研發，使其具備相應的性能，以滿足某一領域或行業的使用要求，正是人們研究的方向。
按聚乳酸改性后的性能及狀態，目前將其分成注塑級、片材級、纖維級、薄膜級四類。 國內能夠生產薄膜級產品的企業為數不多，本項目由安徽聚美生物科技有限公司研發的改性 PLA 為薄膜級，可用于取代傳統的 BOPP、CPP、PP、LDPE、HDPE 等膜類塑料產品。這種改性的 PLA 薄膜材料具有以下優勢：
(1)具有完全的生物降解性能。在常溫下使用功能上與傳統塑料無明顯差異，且能夠保持穩定的性能。當符合一定的溫濕度條件后，可在 6 個月內完全分解，最終生成水和二氧化碳，對環境友好，不產生任何有害物質。
(2)具有優良的理化性能。聚乳酸是唯一的一種以天然植物材料提取物熔融加工的聚合物，具有很好的力學性能、熱塑性、耐油性和熱合性。透明度優于傳統的 PE 塑料，強度可與傳統 PE 相接近。
(3)具有較高的性價比。聚乳酸在材料成本上雖然還比傳統塑料高，但對比許多其它的生物基或生物降解塑料而言還是很有競爭力的，僅是 PHBV 及 PBS等材料價格的 1/2～1/3。
..................................
三、項目實施環境分析 ..................................16
（一）市場歷史及現狀.............................16
（二）宏觀環境因素分析...................................20
四、市場分析及營銷策略 ...........................32
（一）市場定位分析................................32
（二）市場需求分析...................................34
五、組織架構與運營管理 .............44
（一）組織架構.....................44
（二）人力資源........................45
八、項目實施要求及進度
（一）項目實施要求
為確保該項目的順利實施，公司需做好如下幾方面的工作：
1、在項目正式實施前，要成立項目小組，并確保小組全體人員了解項目的整體情況，清楚自身在項目中承擔的任務、要求及工作方法。
2、項目所需資金需籌集到位或已落實了資金來源。
3、在項目實施過程中，項目領導定期對項目實施進度進行分析評審，并根據需要人員及資金進行及時調整，保持計劃的時效性。
4、項目小組的成員應做好自身的本職工作，遇到困難或超越自已本職權限及能力的事務應盡快反饋，做好縱橫向的溝通工作，以避免影響項目進展。
5、當項目實際情況與本商業計劃書的內容發生重大變化時，由項目領導組織小員成員討論并擬定修改方案，上報公司領導批準后進行簽發。
6、項目小組的員工如果發生變動調整時，應及時的對其原來所負責的工作進行詳細的移交，以確保不影響工作進展。
7、項目小組每月末應根據項目的進展情況，對整個進度進行評估，影響進度的，要對項目實施計劃作出相應的調整后公布。
.........................
九、結束語
（一）結論
本計劃書立足于上海瑤軒公司的現狀及未來發展規劃，對聚乳酸全生物降解包裝材料的產品特性、生產工藝、市場趨勢、行業競爭、市場定位、市場營銷策略的相關情況進行了詳細介紹與深入分析。得出了聚乳酸降解包裝袋產品競爭優勢及發展戰略，提出了公司的組織及相關管理制度，制定了投資資金使用方案，并通過財務分析對企業的盈利能力進行了評價。同時提示了企業發展過程中可能面臨的風險，并制定了相應的對策。通過研究得出如下結論：
1、本項目的實施單位上海瑤軒實業有限公司在塑料包裝行業經營十余年，在生產技術和包裝行業市場方面有著豐富的經驗。公司誠信經營，曾獲得塑料薄膜行業精品暢銷名牌及成長型中小企業等榮譽，各方面信譽良好，具備承擔本項目的條件和能力。
2、本項目的原料由安徽聚美生物科技有限公司提供，該公司是專業從事降解材料研發的企業，項目中涉及的聚乳酸原料技術已獲得國家發明專利，并通過國家及歐美相關法規的認定及認可。瑤軒公司與其達成了長期合作意向，原料來源穩定，技術可靠。
3、項目的生產方案完善，能夠滿足聚乳酸全生物降解包裝袋的生產需要。
4、通過 PEST 分析，生物降解塑料產業目前條件已成熟，且處于發展的初期階段。項目中的聚乳酸產品是各國公認的主流降解材料，符合世界各國的環保需求，同時也符合國家低碳環保的產業政策，具有很好的市場發展前景。
5、通過對人員數量及管理制度的規劃，能夠切實保證組織的正常運行。
6、該項目投資 500 萬元，5 年的凈現值為 128.7 萬元；投資回收期為 4.23年；內部收益率為 25.93%，大于項目投資期望的收益率 16.92%。這些數據表明項目投資的效益明顯，能夠帶來良好的投資回報。
綜上所述，從原料供應、生產技術及能力、市場競爭及運作、相關產業政策、組織及管理、未來盈利能力等方面綜合分析，上海瑤軒公司投資該項目是適宜的，可行的，風險較低，能夠帶來相應的經濟回報。
參考文獻（略）
一、前言
（一）研究背景及意義
1、研究背景
近年來,我國的經濟一直處于高速增長期，隨著工業、農業、醫藥、服務業等各行業的發展，各種產品的包裝需求也日益增強，尤其是塑料包裝材料的需求量逐年增長。根據近年來塑料行業的統計數據顯示，全球塑料總產量 2012 年為 2.88 億噸，2013 年即升至 2.99 億噸，年增長 3.9%。2013 年中國塑料包裝材料僅塑料薄膜的年度產量就已突破 1000 萬噸大關，而目前市場上塑料生產的原料絕大部分來源于石油化工產品，是難以降解的石油基高分子材料。這些包裝材料往往在消費者擁有產品后即被丟棄，成為“白色垃圾”。 不僅對城市環境和自然景觀造成不良影響，由于其難以降解，對生態環境也會形成一定的潛在危害，如：混在土壤中的農用地膜，不僅容易造成土壤的板結，而且還影響植物對養分和水分的吸收，從而導致農作物的減產；塑料制品如果大量的混雜在垃圾中，不經處理直接填埋后，塑料中的添加劑或其它物質會慢慢的滲出，從而會導致地下水的污染；如果對其進行焚燒處理，會產生硫化物、酚性氣體、甚至二惡英等有害物質，從而影響人體健康；塑料制品如果不經任何處理被填埋后，由于其材料高分子的穩定性，降解時間將需要 200-400 年，大量的塑料制品被填埋將會有大量的土地被占用；另外用于食物包裝的塑料薄膜制品被丟棄后由于帶有食物殘渣很容易被動物誤食，無法消化將會導致動物的死亡。
為減少白色污染，韓國、日本、德國、新加坡、法國、美國等各國均先后提出了相應的限塑政策,來盡量控制和減少塑料袋的使用。我國也于 2007 年 12月 31 日頒布了“限塑令”，即國辦發【2007】72 號《國務院辦公廳關于限制生產銷售使用塑料購物袋的通知》。為了盡可能減少人們對傳統塑料的使用，各個國家均在降解塑料方面做了大量的工作。降解的方式和原料也多種多樣，然而初期的降解塑料雖然具有一定降解性能，但在使用性能、生產工藝、成本、降解效果等方面受到了很多的限制，致使其應用推廣受到了一定的制約。正是由于替代產品的局限性以及降解材料技術發展的緩慢性使得人們還不能完全拋棄傳統塑料制品。在我國也由于初期研發的降解材料成本高、產品的替代性能差、環保監管力度不強、大眾的環保意識較弱等因素致使限塑政策沒有得到很好的執行。降解材料因此叫好不叫座，從而難以得到十分廣泛的推廣。
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（二）研究內容與思路
1、研究內容本文主要研究編寫全生物降解包裝材料項目的商業計劃書，為了對項目進行全面的分析及規劃，主要從以下幾個方面進行了相應的闡述。
首先，對項目進行了總體介紹。主要包括上海瑤軒公司情況，產品情況和生產方案情況進行介紹，以使讀者對項目有個初步的了解；
其次，對項目進行了市場分析。主要包括對行業的宏觀環境及國內外的現狀、行業競爭、市場定位情況進行了分析，以用來確定市場和銷售目標。
再次，對項目進行了運營分析。主要包括人員管理、采購管理、質量管理、生產管理，以及財務分析和風險的分析。對整個項目進行了整體的分析及規劃。
最后，對項目進行了總結。結合文中各方面的分析對項目實施的要求以及進度制定了計劃，并對整個項目給出了結論和建議。
2、研究思路
文中在對塑料薄膜降解材料項目的研究過程中，綜合運用各種理論進行了相關的分析。首先，對市場和競爭進行了分析；運用 PEST 模型對企業所處的宏觀環境進行了分析。運用五力模型對降解塑料的行業和競爭對手進行分析，找出公司的競爭優勢。運用 SWOT 分析明確了公司的優劣勢。其次，運用 STP 理論對市場進行了分析定位，結合項目的實際情況，運用營銷管理理論制定相應的營銷策略；第三，運用了運營管理及人力資源管理的相關知識，制定了相應的管理制度及公司運營的管理要求；第四，運用財務管理理論知識分析并規劃項目的資金及預算，對銷售收入和盈利情況進行了預測；最后，運用風險管理理論知識分析項目可能存在的風險，并制定了相應的對策。
......................
二、項目介紹
（一）公司概況
上海瑤軒實業有限公司是為運作聚乳酸降解薄膜材料項目而專門成產的公司，公司注冊于 2014 年 8 月，注冊資本為人民幣 100 萬元，公司為有限責任公司。現公司主要業務為生產加工塑料包裝材料。公司自成立以來一直從事降解塑料的研發，傳統 LDPE、HDPE、LLDPE 塑料薄膜的生產，以及 PP、OPP、PE、CPP、PVC、EVA 等塑料包裝材料的加工。擁有塑料吹膜機、凹版印刷機、薄膜折邊機、分切機、底封制袋機、邊封制袋機、帖骨制袋機等多種設備，具備較為完善的塑料包裝材料生產加工能力。目前月生產能力為 30 噸。現有員工13 人，包括生產人員 8 人，技術管理人員 5 人。產品主要應用于機械、電子電器的產品包裝，服裝、文具、飾品、書刊、雜志的包裝以及商場、超市的購物袋等。其前身為上海某包裝材料有限公司，從事包裝材料的生產、銷售工作已有十余年的歷史。2008 年曾獲得塑料薄膜行業十大精品暢銷名牌及中國成長型中小企業 100 強等榮譽。
安徽聚美生物科技有限公司是一家專業從事全生物降解塑料研發的高新科技企業。公司成立以來，開展了多種生物降解材料的改性研究，在聚乳酸、淀粉、聚對苯二甲酸丁二醇等材料方面的研究，已取得了一定成果，并獲得了國家發明專利。相關產品可廣泛應用于產品的外包裝、快速消費品包裝、家居產品包裝等領域。2014 年上海瑤軒公司與安徽聚美生物科技有限公司簽訂長期合作意向，致力于生物降解塑料的共同研發、生產和推廣。
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（二）產品介紹
本項目主要是由安徽聚美公司提供聚乳酸（PLA）原料粒子，上海瑤軒公司進行薄膜類包裝材料的生產，最終產品為塑料薄膜及各種薄膜包裝袋。
1、聚乳酸（PLA）介紹
完全生物降解材料均采用生物技術制成，例如：直接制取的高分子材料聚羥基脂肪酸酯（PHA）；直接制取的原料再經過聚合的聚乳酸(PLA)，聚丁二酸丁二醇酯(PBS)，聚氯基酸等。在眾多生物降解材料技術中 PHA、PLA、PBS、二氧化碳基塑料，淀粉基生物降解塑料，這些材料研發時間早，技術相對成熟，因此成為當前國際生物降解塑料的主流產品。聚乳酸（PLA）是由自然界中的植物資源（如玉米、木薯）經相關生物技術處理，提取其中的淀粉成分經發酵后制成乳酸，再通過化學合成而形成的一種高分子聚合物。
聚乳酸的表面光潔度和透明性均很好，因此其具有較好的印刷表顯效果且適合于包裝材料。但由于其本身存在著機械性能低下、受熱變形溫度低等弱點，限制了它在一些領域的應用。目前對其進行改性的研發，使其具備相應的性能，以滿足某一領域或行業的使用要求，正是人們研究的方向。
按聚乳酸改性后的性能及狀態，目前將其分成注塑級、片材級、纖維級、薄膜級四類。 國內能夠生產薄膜級產品的企業為數不多，本項目由安徽聚美生物科技有限公司研發的改性 PLA 為薄膜級，可用于取代傳統的 BOPP、CPP、PP、LDPE、HDPE 等膜類塑料產品。這種改性的 PLA 薄膜材料具有以下優勢：
(1)具有完全的生物降解性能。在常溫下使用功能上與傳統塑料無明顯差異，且能夠保持穩定的性能。當符合一定的溫濕度條件后，可在 6 個月內完全分解，最終生成水和二氧化碳，對環境友好，不產生任何有害物質。
(2)具有優良的理化性能。聚乳酸是唯一的一種以天然植物材料提取物熔融加工的聚合物，具有很好的力學性能、熱塑性、耐油性和熱合性。透明度優于傳統的 PE 塑料，強度可與傳統 PE 相接近。
(3)具有較高的性價比。聚乳酸在材料成本上雖然還比傳統塑料高，但對比許多其它的生物基或生物降解塑料而言還是很有競爭力的，僅是 PHBV 及 PBS等材料價格的 1/2～1/3。
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三、項目實施環境分析 ..................................16
（一）市場歷史及現狀.............................16
（二）宏觀環境因素分析...................................20
四、市場分析及營銷策略 ...........................32
（一）市場定位分析................................32
（二）市場需求分析...................................34
五、組織架構與運營管理 .............44
（一）組織架構.....................44
（二）人力資源........................45
八、項目實施要求及進度
（一）項目實施要求
為確保該項目的順利實施，公司需做好如下幾方面的工作：
1、在項目正式實施前，要成立項目小組，并確保小組全體人員了解項目的整體情況，清楚自身在項目中承擔的任務、要求及工作方法。
2、項目所需資金需籌集到位或已落實了資金來源。
3、在項目實施過程中，項目領導定期對項目實施進度進行分析評審，并根據需要人員及資金進行及時調整，保持計劃的時效性。
4、項目小組的成員應做好自身的本職工作，遇到困難或超越自已本職權限及能力的事務應盡快反饋，做好縱橫向的溝通工作，以避免影響項目進展。
5、當項目實際情況與本商業計劃書的內容發生重大變化時，由項目領導組織小員成員討論并擬定修改方案，上報公司領導批準后進行簽發。
6、項目小組的員工如果發生變動調整時，應及時的對其原來所負責的工作進行詳細的移交，以確保不影響工作進展。
7、項目小組每月末應根據項目的進展情況，對整個進度進行評估，影響進度的，要對項目實施計劃作出相應的調整后公布。
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九、結束語
（一）結論
本計劃書立足于上海瑤軒公司的現狀及未來發展規劃，對聚乳酸全生物降解包裝材料的產品特性、生產工藝、市場趨勢、行業競爭、市場定位、市場營銷策略的相關情況進行了詳細介紹與深入分析。得出了聚乳酸降解包裝袋產品競爭優勢及發展戰略，提出了公司的組織及相關管理制度，制定了投資資金使用方案，并通過財務分析對企業的盈利能力進行了評價。同時提示了企業發展過程中可能面臨的風險，并制定了相應的對策。通過研究得出如下結論：
1、本項目的實施單位上海瑤軒實業有限公司在塑料包裝行業經營十余年，在生產技術和包裝行業市場方面有著豐富的經驗。公司誠信經營，曾獲得塑料薄膜行業精品暢銷名牌及成長型中小企業等榮譽，各方面信譽良好，具備承擔本項目的條件和能力。
2、本項目的原料由安徽聚美生物科技有限公司提供，該公司是專業從事降解材料研發的企業，項目中涉及的聚乳酸原料技術已獲得國家發明專利，并通過國家及歐美相關法規的認定及認可。瑤軒公司與其達成了長期合作意向，原料來源穩定，技術可靠。
3、項目的生產方案完善，能夠滿足聚乳酸全生物降解包裝袋的生產需要。
4、通過 PEST 分析，生物降解塑料產業目前條件已成熟，且處于發展的初期階段。項目中的聚乳酸產品是各國公認的主流降解材料，符合世界各國的環保需求，同時也符合國家低碳環保的產業政策，具有很好的市場發展前景。
5、通過對人員數量及管理制度的規劃，能夠切實保證組織的正常運行。
6、該項目投資 500 萬元，5 年的凈現值為 128.7 萬元；投資回收期為 4.23年；內部收益率為 25.93%，大于項目投資期望的收益率 16.92%。這些數據表明項目投資的效益明顯，能夠帶來良好的投資回報。
綜上所述，從原料供應、生產技術及能力、市場競爭及運作、相關產業政策、組織及管理、未來盈利能力等方面綜合分析，上海瑤軒公司投資該項目是適宜的，可行的，風險較低，能夠帶來相應的經濟回報。
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