本文通過對徽商銀行 A 分行的發(fā)展現(xiàn)狀、在信貸業(yè)務中所遇到的問題和存在的風險進行分析，并提出相應措施進行優(yōu)化，從貸前、貸中、貸后、風險管理、大數(shù)據(jù)技術應用等多個方面進行優(yōu)化。在這個過程中，我們必須要清楚地認識到，其并不是由獨立的個體所組成的，而是一個整體，缺少任何一個環(huán)節(jié)都不是完整的信貸風險管理。

第一章 緒論

第一節(jié) 中小企業(yè)貸款風險研究背景及意義
一、研究背景
2018 年全國政協(xié)副主席馬培華在中小企業(yè)大會開幕式中提到：隨著中國改革開放取得初步成效，在經(jīng)濟增長的驅動下，拉動國內中小企業(yè)朝著快速發(fā)展方向前進。我國近些年開始出臺大量的政策，希望能夠扶持中小企業(yè)更好發(fā)展，政府也開始重視中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的作用，因此使其融資環(huán)境得以好轉，融資規(guī)模也不斷擴大。截止到 2019 年底，我國中小企業(yè)對于國家財政收入的總貢獻率超過了百分之五十，國內生產總值、固定資產投資、外商直接投資這三項指標占據(jù)總指標的六成以上，新產品與技術創(chuàng)新占據(jù)該指標七成，并且在新增就業(yè)指標中所做出的貢獻超過百分之九十，吸納城鎮(zhèn)人口中百分八十的人口。隨著經(jīng)濟全球化進一步推進，要素與資源之間有著更加頻繁的流動頻率、拉動世界一體化步伐加快、促進人類命運共同體建立、保證全球分工明確，中小企業(yè)也成為當前世界發(fā)展中重要的組成部分。從以上講話可以看出中小企業(yè)是世界各國經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要組成部分，但想要保證中小企業(yè)快速發(fā)展與健康成長，需要為其提供大量的資金作為扶持手段，根據(jù)調查研究可知，截止到 2019 年底，我國中小企業(yè)貸款額度高達 25.88 萬億元，部分農村商業(yè)銀行與地方性商業(yè)銀行都為我國中小企業(yè)發(fā)展提供支持。近年來，按照國家政策要求，國有大銀行普惠型中小企業(yè)貸款每年須增長 40%以上。國有大銀行均以此次政策為契機，將優(yōu)先發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務作為擴寬業(yè)務渠道、搶占市場份額的武器，但與大企業(yè)相比，中小企業(yè)抗風險能力相對較弱，缺乏較強的實力，在發(fā)展過程中極易受到市場環(huán)境與宏觀經(jīng)濟政策影響，因此如何對銀行風險進行控制，成為一個嚴肅內容。我國中小企業(yè)在銀行融資過程中面對的問題主要包括下述幾種：
一是融資困難。因為中小企業(yè)有著較大的經(jīng)營波動情況、生產與資金規(guī)模都較小、缺乏良好抗風險能力、企業(yè)內部未能保證各項管理制度的健全性等，因此就與銀行所發(fā)布的信貸風險管理要求難以符合，最終使得中小企業(yè)融資困難。融資難也主要體現(xiàn)在三個方面：首先準入難。在經(jīng)濟下滑階段，各商業(yè)銀行開始對于中小企業(yè)準入條件變得更加嚴格，其中包括存量客戶續(xù)貸操作、嚴格準入新拓展客戶、謹慎準入異地客戶等，這些準入措施的大力推行，都是中小企業(yè)面臨融資困難的問題；其次是擔保困難。商業(yè)銀行所推行中小企業(yè)融資方法有兩種，一種是保證擔保，另一種為抵押擔保，但是從當前實情來看，滿足銀行所提出要求的抵押物較為有限。
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第二節(jié) 國內外研究綜述
一、國外研究現(xiàn)狀
在世界范圍內，關于中小企業(yè)信貸發(fā)展主要集中在上個世紀七十年代左右，各國為了改變地區(qū)貧窮、落后情況，選擇發(fā)展落后的手工業(yè)、農業(yè)，但是因為中小企業(yè)自身存在特殊性，所以難以對其風險問題進行嚴格把控。一是關于銀行信貸風險控制研究：Jose.A.G[1]在 2006 年的時候采用線性回歸方法，對于中小企業(yè)所面臨的風險因素進行詳細研究，隨后發(fā)現(xiàn)信用貸款風險主要受到貸款用途、貸款利率、企業(yè)資質、貸款額度與期限等影響；James Copestake[2]在 2007 年的時候對于伊朗、孟加拉國、埃及、印度進行深入分析，隨后發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)抵押物品的價值、貸款額度、貸款期限等會對中小企業(yè)信用貸款產生重要影響。Carroll 在 2007 年的時候針對銀行信貸風險管理框架做出全新設計，其中包括對客戶經(jīng)理進行區(qū)域劃分，設計委員會、貸款復核部、風險管理部等也按照職責進行劃分。Udell 和 Berger[3]在 2009 年的時候分別提出了軟信息與硬信息的概念，對其進行全新闡述。中小企業(yè)在融資過程中是否能夠獲得商業(yè)銀行的批準，在一定情況下就是受到硬信息的影響，而軟信息則是決定了中小企業(yè)關系型融資情況。PJiangpo[4]在 2010 年的時候著重研究中小企業(yè)融資困難問題，隨后明確提出中小企業(yè)面對融資難的問題，主要是因為自身實力薄弱，因此會出現(xiàn)信用風險，而反過來看，融資困難也會導致中小企業(yè)發(fā)展受到阻礙，形成惡性循環(huán)情況。二是對于銀行風險測度進行深入研究。Jerro 和 Turnbull[4]在 1998 年的時候通過構建與完善雙因素模型，針對商業(yè)銀行在進行貸款過程中所面臨的影響因素與風險進行了詳細的分析，并且提出關于預防中小企業(yè)信用貸款的主要內容，通過建立高度敏感模型與更加完善且透明的市場信息，來獲取對應的違約參數(shù)，并且最終可以得出違約值。喬艾爾貝西斯在 2003 年的時候，提出了應當綜合行業(yè)整體發(fā)展狀況與個體經(jīng)營單位，在這時需要從宏觀與微觀兩個視角出發(fā)，全面的對商業(yè)所面臨的風險細節(jié)做好考量，并且充分的找出貸款利率、貸款額度、貸款期限、績效考核等之間的內在聯(lián)系。Arping[5]在 2006 年的時候，明確指出風險轉移方式與風險轉移工具的應用，可以有效的轉移信貸風險，銀行通過購買長期或者短期的信用衍生品，使其風險得到轉移，但是因為會延長信貸保護期限，不斷降低銀行在對償債人行為的監(jiān)督力度。
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第二章 中小企業(yè)信貸風險控制基本概念界定及相關理論概述

第一節(jié) 基本概念界定
一、中小企業(yè)貸款
中小企業(yè)貸款業(yè)務，是指銀行向中小企業(yè)法定代表人或控股股東(社會自然人，以下簡稱借款人)發(fā)放的，用于補充企業(yè)流動性資金周轉等合法指定用途的貸款，此概念與公司貸款、個人貸款一起構成商業(yè)銀行的貸款業(yè)務，與個人貸款的主要區(qū)別是，借款方不一樣。
二、信貸風險
信貸風險是指債務人由于各種原因導致無法償還債務而造成的風險，也是信貸資產經(jīng)營中的主要風險。信貸風險直接影響著銀行的經(jīng)濟效益甚至運行情況，因此銀行不僅要通過一系列的技術手段對信貸風險進行管理，更應該通過銀行內部對貸款過程的控制與優(yōu)化，不斷完善貸款管理制度，從而最大限度地避免信貸風險。 .......................

第二節(jié) 中小企業(yè)貸款業(yè)務遵循的原則及特點
一、中小企業(yè)貸款業(yè)務的原則
針對中小企業(yè)貸款以及信貸風險的相關定義我們列舉出業(yè)務原則：
一是收益與風險相匹配原則。企業(yè)之所以要進行融資，就是為了能夠擴大企業(yè)運營規(guī)模，從而使企業(yè)的經(jīng)濟效益不斷得到提升，這樣才能夠使企業(yè)的價值達到最大。因此在融資之前，企業(yè)就要對融資收益進行預估，并不是融資越多越好，而是收益越高才越好。
二是融資規(guī)模量力而行原則。如上文所說，企業(yè)融資的金額并不是越大越好也非越多越好，如果融資金額過多或過大，無法用到實處，讓企業(yè)背上過多的負債，無法持續(xù)其自身的良性經(jīng)營，從而最終倒閉破產。
三是控制融資成本最低原則。企業(yè)在融資過程中注重效率，在影響效率的眾多因素中，融資成本是其重中之重，因此融資成本的高低對于中小企業(yè)而言非常重要，其直接影響著中小企業(yè)選擇何種方式進行融資。
四是遵循資本結構合理原則。所謂資本結構是指企業(yè)各種資本來源的構成及比例關系。
五是測算融資期限適宜原則。企業(yè)融資按照時間長短來劃分，可分為短期融資和長期融資。一年期及以內的融資期限為短期融資，一年期以上的融資期限為長期融資，企業(yè)對短期融資還是長期融資的選擇，主要取決于其融資的用途、成本等因素。
六是保持企業(yè)有控制權原則。一個企業(yè)的融資結構除了能夠體現(xiàn)出企業(yè)現(xiàn)行收入分配方式的多寡，而且還能夠體現(xiàn)企業(yè)的控制權，因此具有非常顯著的企業(yè)治理功能。
七是選擇最適合的融資方式原則。在目前的市場上，中小企業(yè)融資方式的選擇是多種多樣的，但是不同的融資方式也會有不同的特點，因此也會給企業(yè)帶來不同的影響，而且這種融資方式所帶來的影響最終會反映到對企業(yè)競爭力的影響上。
八是把握最佳融資機會原則。中小企業(yè)何時融資、怎樣融資，這個尋找和判斷融資機會的過程，也是企業(yè)在尋找相適應的內外部環(huán)境的機會與過程。
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第三章 中小企業(yè)信貸風險控制情況分析——以徽商銀行 A 分行為例...............15
第一節(jié) 徽商銀行 A 分行總體概況...........................15
第二節(jié) 徽商銀行 A 分行中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展情況.........................15
第四章 徽商銀行 A 分行中小企業(yè)信貸風險控制面臨的問題.................20
第一節(jié) 風險管理理念與組織結構問題.............................20
一、落后的風險管理理念..........................20
二、復雜的風險管理體系............................20
第五章 完善徽商銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務風險控制的措施.....................25
第一節(jié) 風險管理理念優(yōu)化.........................................25
一、培育優(yōu)秀信貸風控文化.........................25
二、提高從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)..............................25

第五章 完善徽商銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務風險控制的措施

第一節(jié) 風險管理理念優(yōu)化
一、培育優(yōu)秀信貸風控文化
想要成為一流企業(yè)，那么企業(yè)中也必須有一流文化。但是從當前實際情況來看，徽商銀行 A 分行所在的城市中，共有多家國有商業(yè)銀行以及股份制銀行，這就使得各銀行之間存在激烈競爭，于是各家銀行與徽商銀行 A 分行一樣，都將業(yè)務發(fā)展的重心放在擴張自身規(guī)模與發(fā)展業(yè)務上，使得企業(yè)文化建設受到忽視，這也在一定程度上影響了徽商銀行 A 分行的信貸風險管理工作的開展。因此我們需要充分的認識到提高銀行文化軟實力的重要性，這點并不比提高自身硬實力弱，銀行的信貸風險控制文化本身就是銀行實力的一部分，可以說是一種軟文化，能夠充分體現(xiàn)出銀行當中的員工素質、風險偏好等因素，因此信貸風險管理工作在銀行的整體工作中是具有極其重要價值的?；丈蹄y行 A 分行應當利用多重措施使得文化中的信貸風險控制文化得到培養(yǎng)，在這時應當做到下述幾點：一是打造良好氛圍，在營造文化氛圍過程中不能完全的依靠在辦公區(qū)張貼標語這種方式，而是需要徽商銀行 A 分行可以在市內的多個地方定期舉辦主題征文活動，主題應當圍繞加強信貸風險管理而進行深入開展。二是需要加強職業(yè)之間的交流與合作力度，將現(xiàn)金信貸風險管理模式與方法加入其中；三是應當更好的落實中小企業(yè)在開展業(yè)務時的盡職免責措施?？蛻艚?jīng)理在對中小企業(yè)客戶進行營銷時，因為存在較高的風險，因此會出現(xiàn)畏難心理，該行在推行盡職免責措施時未能落實到位，一些客戶經(jīng)理即使在自身業(yè)務能力范圍之內履行盡職要求與崗位職責，但是經(jīng)過評價與調查后，也會被認為是出現(xiàn)不良貸款第一責任人，最終會被追究責任。在這時需要將盡職免責認定方法轉變成客戶經(jīng)理舉證已盡職調查，使得客戶經(jīng)理盡職調查工作得到肯定。 .......................

第六章 結論與展望

第一節(jié) 結論
在政府的支持下，目前來看各大商業(yè)銀行業(yè)都在提高對于中小企業(yè)信貸支持力度，但是也會凸顯更加嚴重的信貸風險問題。商業(yè)銀行盈利會受到多個因素影響，其中我們必須認識到提高信貸管理水平所具備的重要性。在本文中，筆者先從徽商銀行A 分行所在城市經(jīng)濟特點出發(fā)，著重分析出中小企業(yè)在融資過程中出現(xiàn)的特點，隨后深入的分析徽商銀行 A 分行所在地信貸風險管理詳情。隨后筆者采用走訪調查、查閱文獻資料等多種方式，找到徽商銀行 A 分行在信貸風險管理過程中暴露出的問題，最后提出針對性的解決措施，分別從貸前調查、貸中審查、貸后監(jiān)控風險等五個角度，對其進行深入的分析，隨后針對出現(xiàn)的問題進行全面的優(yōu)化處理。在本文的研究中獲得成果包括下述幾種：
一是針對徽商銀行 A 分行所在城市經(jīng)濟結構進行分析與研究后筆者發(fā)現(xiàn)，該市中小企業(yè)中民營企業(yè)長期占據(jù)主導地位，因此也會誕生出一些實力雄厚的大型民營企業(yè)。該市中大部分中小企業(yè)所選擇融資模式有著一定的共性，并且也能充分展現(xiàn)出該市特點，結合這些特性問題與共性問題，可以從多個角度針對該市信貸風險管理情況進行深入的闡述，并且提出有利于徽商銀行 A 分行降低貸款風險管理的方式。
二是在上文中，筆者簡單介紹了銀行客戶經(jīng)理在工作中可能會遇到的一些問題，并且總結出風險分類過于重視形式、規(guī)模準入門檻較高、采用“一刀切”方法、選擇過于復雜的風險管理體系、風險管理理念較為落后等問題，在本文的后半部分也針對這些問題提出相應的建議及改善措施。
三是針對本文中所提到的諸多問題，本文也從多個維度對優(yōu)化措施進行詳細闡述。在風險管理理念優(yōu)化過程中，需要提高銀行員工綜合素質、加強企業(yè)風控文化的宣傳與培育、完善廉政建設等；在對貸前調查體系進行優(yōu)化過程中，選擇從三個方面進行優(yōu)化，包括營銷模式、調查流程以及調查方式；在貸中審查時選擇從組合授權、差異化授權以及授權管理制度等方面提出優(yōu)化措施；在優(yōu)化貸后風險管理體系中，也會優(yōu)化信貸資產減值測試模型與風險預警體系。在大數(shù)據(jù)應用過程中，提出引入大數(shù)據(jù)時要保持小心謹慎的態(tài)度，避免因信息不對稱等問題帶來更多風險。
參考文獻（略）