JY農商銀行信貸業務的風險防范與化解
時間：2021-05-06 來源：51mbalunwen.com作者：vicky
本文從完善組織管理結構、建立科學合理的信貸流程、加強貸前的調查和貸后的管理工作為 JY 農商行公司類貸款業務風險管理提供了一系列的改進方案，與此同時對 JY 農商銀行的個人類信貸業務存在的問題進行了分析，發現存在不重視風險防控、信貸授信不合理、信貸人員專業素質不強、缺少良好信貸文化、三查制度落實不到位、信貸品種少等問題。
第 1 章 緒論
1.1 研究背景及研究意義
1.1.1 研究背景
近年來，中國經濟迅速發展，農商銀行信貸規模不斷增大，可是經濟增速不斷下滑，中小企業和大型企業均面臨一定困難，農商銀行所面臨的信貸風險問題越來越嚴重。農村商業銀行一直發揮著不可替代的作用，我國農村經濟近幾年一直不太景氣，處理好“三農”這個問題是促進新時代社會主義和諧社會健康穩定發展的關鍵。為實現鄉村振興戰略，打贏全國范圍的脫貧攻堅戰，打造一支服務“三農”的優秀金融工作隊伍，把農商銀行作為支持農村金融發展的重要成員成為了完成這一系列任務的關鍵所在。但是，農村經濟先天薄弱，難以得到有利的支持，涉農行業融資難等一系列問題，成為了制約農村經濟發展的瓶頸問題。
之前，對農業金融提供支持的幾家金融機構，也在漸漸退出農村市場，目前，還在為廣大鄉鎮居民提供金融服務的，只剩下中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行、村鎮農商銀行以及原農村信用社（現為農商銀行）。中國農業銀行，完成了股份制改革，為了甩掉一些包袱，也漸漸推出了農村市場，不斷消減在農村地區的營業網點，戰略上做出了重大調整，使得支農服務也在不斷減少；中國郵政儲蓄銀行對農村市場的占領較晚，在農村金融方面的前進步伐也相對較慢，無論是涉農業務還是金融產品都相對較單一，以至無法好好的支持農村經濟發展；剩下的一小部分農村市場份額，由底子比較薄弱，內控制度不健全，管理不太規范的村鎮銀行占據著。由于我國本身就是個農業大國，自古以來，農業都為國家經濟的命脈，農業的健康發展對推動國家整體經濟的發展起到了不小的作用。因此，在其他農村金融機構無法提供給農村金融以足夠幫助的情況下，農商銀行就擔起了“立足城鄉，服務三農”的重任。
.........................
1.2 研究內容與框架
1.2.1 研究內容
本文主要從下面幾個方面進行深入研究：1、對國內外文獻進行了研究；2、對農商銀行信貸風險管理進行了概述，對農商銀行信貸風險進行了界定，對農商銀行風險管理相關概念、巴塞爾協議進行了概述。回應本文的研究對象，對 JY 農商銀行這種中小農商銀行在國民經濟中的地位和作用，進行了闡述。3、對 JY 農商銀行的現狀進行分析。JY 農商銀行的概況，對 JY 農商銀行的目前情況做一下梳理，然后對 JY 農商銀行的信貸業務現狀做一下介紹，最后對 JY 農商銀行的信貸風險存在的問題做了深入的闡述。4、對 JY 農商銀行信貸風險的成因做了深入的剖析。分析了導致 JY 農商銀行信貸風險產生的內外部因素。外部因素如市場因素，貨幣政策等宏觀環境因素；內部因素如銀行內部監管，內部審計等內控制度的因素。5、完善 JY 農商銀行信貸風險管理的優化方案，本部分提出來 JY 農商銀行信貸風險管理的幾個具體策略：對公司類貸款的風險應采取加強法律意識去防范和化解，增強防范信貸風險企業管理文化建設，政府部門應給與公司類貸款一些稅收杠桿的優惠措施等；針對個人貸款，應加強落實貸前調查、貸中審查、貸后檢查三查制度建設，還要堅持優化貸款品種的研發，同時要加強集鎮鄉村等支行的信貸人員隊伍建設，從而做到對銀行信貸業務風險的防范與化解。6、JY 農商銀行信貸業務風險防范與化解的保障措施，主要有完善和落實銀行制度保障、加強信貸風險文化建設、強化人才培養等方面。7、結論與展望。對本文的主要研究結論進行總結，并對JY 農商銀行信貸管理的未來進行展望。
.....................
第 2 章 理論基礎和文獻綜述
2.1 概念界定
2.1.1 信貸
信貸其實是一種以償付本息為條件的價值延伸運動形式。通常有銀行的存貸款等一些信用活動，從狹義上講僅指銀行的貸款，即商業銀行使用保證、擔保等一些方法將風險控制到合理水平下把從社會大眾那里吸收的儲蓄存款以“信用”的形式向全社會的資金需求者提供資金的一個過程。廣義上同“信用”通用。信貸對經濟發展有杠桿的作用。在整個信貸資金投放過程中農商銀行靠存貸利息之差維持其日常運轉，“利息差”收入也是現在各農商銀行獲得利潤的最主要的途徑，在信貸過程中起中介作用的農商銀行，分散了資金供求者之間為了實現各自借貸需要而承擔的風險水平。
農商銀行在向社會大眾投放貸款時需堅持以下幾個原則：
(1)安全性原則
銀行的基本性質和經營活動的從客觀上決定了銀行的經營管理原則，銀行本質上屬于一個商業企業，獲取貸款利息收益是銀行經營的最終目標，銀行在經營方面的特點又直接決定了它一定要遵循安全性、收益性和流動性這三個原則，按照以上的三者之間的關系分析，要處理好三者之間的關系，農商銀行一定要遵循以下原則:在保持流動性和安全性的前提下，尋求收益的最大化。根據這一經營管理原則，農商銀行在進行業務經營的過程中，要按照經營環境方面的變化進行相應的調整，根據農商銀行業務經營的各種不同要求和其自身的真實情況，制定有所側重的靈活方案。一般說來，大環境的經濟高速增長時，同時資金的來源也充足，那么借貸的需求量也旺盛，從而保證了安全性和流動性并沒有達到十分緊迫的程度，這個時候要把重心放到盈利性上;經濟衰退危機時，就要把重點放到安全性和流動性方面。而在央行收緊銀根的情況下，就應該把更多注意力放到流動性上。農商銀行還要從銀行自身的實際經營狀況方面出發，當流動性資產較多時，就應該想辦法改變原來的資產組合結構，把重點放到增加利潤上，較少時，貸款和長期投資較多，風險增加的情況下，應更多的關注流動性，在不同的側重點下，實現以上三者的有機轉換。
..........................
2.2 理論基礎
2.2.1 信貸風險管理理論
農商銀行是經營貨幣信貸業務的特殊企業，由此決定了信貸風險存在客觀必然性。我國農商銀行在信貸風險管理方面主要有信息不對稱理論、委托代理人理論、逆向選擇理論等諸多理論。
2.2.1.1 信息不對稱理論
該條理論主要認為:活躍交易的市場中交易賣方比相關買方了解更多有關產品的各種詳細信息,但在銀行信貸業務中,由于銀行在調查貸款過程中信貸人員對借款人所提供的信息不能全面充分的獲取,因此銀行有可能導致銀行出現信貸風險,而處于不利地位,獲取更多的有用信息的一方可以在活躍市場中獲得更多的利益;交易雙方中獲得較少信息的一方則會努力要求另一方提供更多的信息;交易雙方都采取開誠布公的態度可以在一定程度解決信息不對稱等問題。
2.2.1.2 委托代理人理論
該理論本來假設更高的產能和生產率會轉化為服務關系。授權產生的原因之一是勞動分工由于其生產效率低下而變得愈加困難，由于技能、精力和知識有限而個人無法被企業接收;另一部分是由于出現了很大一批擁有專門職業知識的相關代理人，因為他們有更多的時間精力使他們能夠行使好委托人的權利。但是在這些委托代理關系中，因代理人和委托人的目的不同，所以導致雙方利益上出現沖突，經常在沒有合理有效的規章制度約束下致使代理人最終對委托人的利益造成損害。
................................
第 3 章 JY 農村農商銀行的信貸風險管理的現狀.....................17
3.1 JY 農商銀行的概述.................................17
3.2 JY 農商銀行信貸業務發展狀況..........................18
第 4 章 JY 農村農商銀行信貸風險管理問題的原因剖析..................30
4.1 來自內部環境的因素..............................30
4.2 來自外部環境的因素........................32
第 5 章 JY 農商銀行的信貸風險的防范與化解的方案..................34
5.1 公司類貸款的風險防范與化解的方案...........................34
5.1.1 完善信貸風險管理部門的組織架構.......................34
5.1.2 建立科學合理的信貸流程...........................34
第 6 章 JY 農商銀行信貸風險防范與化解的保障
6.1 制度的保障
科學合理的信貸管理制度從一定的角度看是農商行不斷提高自身核心實力和穩健經營好企業的重要基礎，農商行制定的規則能夠認真的執行從一方面講是自身信貸風險能夠有效防控的重要保障[36]。為使貸款前期的風險管理方案能夠順利的實施，作者本人分別從農商行通過相關制度確定業務標準、定期的評估和完善制度以及不斷強化內部地審計工作這三個大的方面進行改進從而實現制度的保障。
(1)通過相關制度確定業務標準
全面的改進貸款前期風險管理從貸前調查、貸前的審查及貸前的審批三個環節的注意。為 JY 農商行對貸前信貸管理流程之中的各個階段，都設定了相應的標準。確定標準，并同時按照標準完成工作。
(2)定期的完善和評估相關的制度
JY 農商行要在合適的時間點上分析和總結貸款前期的風險防控管理工作完成情況和審計的結果，有針對性的對問題進行動態完善優化處理，切實有效地提高貸款前期農商行風險管理能力[37]。
...........................
第 7 章 主要研究結論及展望
7.1 主要研究結論
對農商銀行來講，能夠對信貸風險進行有效的管理是 JY 農商行穩步經營的重要條件，也能夠提高自身競爭力。貸款工作是農商銀行的主要工作之一，因此必須要做好貸款的貸前管理，將防范化解風險作為基礎如果能將這些做好，JY 農商行貸款業務的風險就能有效的降低到合理指標內[47]。JY 農商銀行對 JY 縣縣域經濟發展的發展具有重要推動作用，因此其對當地區域經濟的協調發展的影響不可忽視。本文通過對 JY 農商行信貸業務的經營現狀、貸前的管理、不良貸款結構等進行分析，發現 JY 農商行在公司類貸款業務的風險管理當中存在很多問題，如信貸結構不合理、對虛假的信息防范意識及辨別能力不強、不重視對還款來源的調查、貸前的審查不夠嚴格、風險防范的意識太過淡薄等問題[48]。為解決這些問題，本文從完善組織管理結構、建立科學合理的信貸流程、加強貸前的調查和貸后的管理工作為 JY 農商行公司類貸款業務風險管理提供了一系列的改進方案，與此同時對 JY 農商銀行的個人類信貸業務存在的問題進行了分析，發現存在不重視風險防控、信貸授信不合理、信貸人員專業素質不強、缺少良好信貸文化、三查制度落實不到位、信貸品種少等問題。為解決這些問題，本文從強化貸前風險管理、改善信貸結構、加強駐村隊伍建設等方面提出改進。并為之提供相應制度保障以及風險管理文化保障[49]。筆者本人的研究主方向為提高 JY 農商行防范和化解信貸風險的水平，以實現 JY 農商銀行信貸業務長期健康發展，并為其他地區的農村商業銀行在信貸風險的防范和化解方面提供了解決思路。
參考文獻（略）
第 1 章 緒論
1.1 研究背景及研究意義
1.1.1 研究背景
近年來，中國經濟迅速發展，農商銀行信貸規模不斷增大，可是經濟增速不斷下滑，中小企業和大型企業均面臨一定困難，農商銀行所面臨的信貸風險問題越來越嚴重。農村商業銀行一直發揮著不可替代的作用，我國農村經濟近幾年一直不太景氣，處理好“三農”這個問題是促進新時代社會主義和諧社會健康穩定發展的關鍵。為實現鄉村振興戰略，打贏全國范圍的脫貧攻堅戰，打造一支服務“三農”的優秀金融工作隊伍，把農商銀行作為支持農村金融發展的重要成員成為了完成這一系列任務的關鍵所在。但是，農村經濟先天薄弱，難以得到有利的支持，涉農行業融資難等一系列問題，成為了制約農村經濟發展的瓶頸問題。
之前，對農業金融提供支持的幾家金融機構，也在漸漸退出農村市場，目前，還在為廣大鄉鎮居民提供金融服務的，只剩下中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行、村鎮農商銀行以及原農村信用社（現為農商銀行）。中國農業銀行，完成了股份制改革，為了甩掉一些包袱，也漸漸推出了農村市場，不斷消減在農村地區的營業網點，戰略上做出了重大調整，使得支農服務也在不斷減少；中國郵政儲蓄銀行對農村市場的占領較晚，在農村金融方面的前進步伐也相對較慢，無論是涉農業務還是金融產品都相對較單一，以至無法好好的支持農村經濟發展；剩下的一小部分農村市場份額，由底子比較薄弱，內控制度不健全，管理不太規范的村鎮銀行占據著。由于我國本身就是個農業大國，自古以來，農業都為國家經濟的命脈，農業的健康發展對推動國家整體經濟的發展起到了不小的作用。因此，在其他農村金融機構無法提供給農村金融以足夠幫助的情況下，農商銀行就擔起了“立足城鄉，服務三農”的重任。
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1.2 研究內容與框架
1.2.1 研究內容
本文主要從下面幾個方面進行深入研究：1、對國內外文獻進行了研究；2、對農商銀行信貸風險管理進行了概述，對農商銀行信貸風險進行了界定，對農商銀行風險管理相關概念、巴塞爾協議進行了概述。回應本文的研究對象，對 JY 農商銀行這種中小農商銀行在國民經濟中的地位和作用，進行了闡述。3、對 JY 農商銀行的現狀進行分析。JY 農商銀行的概況，對 JY 農商銀行的目前情況做一下梳理，然后對 JY 農商銀行的信貸業務現狀做一下介紹，最后對 JY 農商銀行的信貸風險存在的問題做了深入的闡述。4、對 JY 農商銀行信貸風險的成因做了深入的剖析。分析了導致 JY 農商銀行信貸風險產生的內外部因素。外部因素如市場因素，貨幣政策等宏觀環境因素；內部因素如銀行內部監管，內部審計等內控制度的因素。5、完善 JY 農商銀行信貸風險管理的優化方案，本部分提出來 JY 農商銀行信貸風險管理的幾個具體策略：對公司類貸款的風險應采取加強法律意識去防范和化解，增強防范信貸風險企業管理文化建設，政府部門應給與公司類貸款一些稅收杠桿的優惠措施等；針對個人貸款，應加強落實貸前調查、貸中審查、貸后檢查三查制度建設，還要堅持優化貸款品種的研發，同時要加強集鎮鄉村等支行的信貸人員隊伍建設，從而做到對銀行信貸業務風險的防范與化解。6、JY 農商銀行信貸業務風險防范與化解的保障措施，主要有完善和落實銀行制度保障、加強信貸風險文化建設、強化人才培養等方面。7、結論與展望。對本文的主要研究結論進行總結，并對JY 農商銀行信貸管理的未來進行展望。
第 2 章 理論基礎和文獻綜述
2.1 概念界定
2.1.1 信貸
信貸其實是一種以償付本息為條件的價值延伸運動形式。通常有銀行的存貸款等一些信用活動，從狹義上講僅指銀行的貸款，即商業銀行使用保證、擔保等一些方法將風險控制到合理水平下把從社會大眾那里吸收的儲蓄存款以“信用”的形式向全社會的資金需求者提供資金的一個過程。廣義上同“信用”通用。信貸對經濟發展有杠桿的作用。在整個信貸資金投放過程中農商銀行靠存貸利息之差維持其日常運轉，“利息差”收入也是現在各農商銀行獲得利潤的最主要的途徑，在信貸過程中起中介作用的農商銀行，分散了資金供求者之間為了實現各自借貸需要而承擔的風險水平。
農商銀行在向社會大眾投放貸款時需堅持以下幾個原則：
(1)安全性原則
銀行的基本性質和經營活動的從客觀上決定了銀行的經營管理原則，銀行本質上屬于一個商業企業，獲取貸款利息收益是銀行經營的最終目標，銀行在經營方面的特點又直接決定了它一定要遵循安全性、收益性和流動性這三個原則，按照以上的三者之間的關系分析，要處理好三者之間的關系，農商銀行一定要遵循以下原則:在保持流動性和安全性的前提下，尋求收益的最大化。根據這一經營管理原則，農商銀行在進行業務經營的過程中，要按照經營環境方面的變化進行相應的調整，根據農商銀行業務經營的各種不同要求和其自身的真實情況，制定有所側重的靈活方案。一般說來，大環境的經濟高速增長時，同時資金的來源也充足，那么借貸的需求量也旺盛，從而保證了安全性和流動性并沒有達到十分緊迫的程度，這個時候要把重心放到盈利性上;經濟衰退危機時，就要把重點放到安全性和流動性方面。而在央行收緊銀根的情況下，就應該把更多注意力放到流動性上。農商銀行還要從銀行自身的實際經營狀況方面出發，當流動性資產較多時，就應該想辦法改變原來的資產組合結構，把重點放到增加利潤上，較少時，貸款和長期投資較多，風險增加的情況下，應更多的關注流動性，在不同的側重點下，實現以上三者的有機轉換。
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2.2 理論基礎
2.2.1 信貸風險管理理論
農商銀行是經營貨幣信貸業務的特殊企業，由此決定了信貸風險存在客觀必然性。我國農商銀行在信貸風險管理方面主要有信息不對稱理論、委托代理人理論、逆向選擇理論等諸多理論。
2.2.1.1 信息不對稱理論
該條理論主要認為:活躍交易的市場中交易賣方比相關買方了解更多有關產品的各種詳細信息,但在銀行信貸業務中,由于銀行在調查貸款過程中信貸人員對借款人所提供的信息不能全面充分的獲取,因此銀行有可能導致銀行出現信貸風險,而處于不利地位,獲取更多的有用信息的一方可以在活躍市場中獲得更多的利益;交易雙方中獲得較少信息的一方則會努力要求另一方提供更多的信息;交易雙方都采取開誠布公的態度可以在一定程度解決信息不對稱等問題。
2.2.1.2 委托代理人理論
該理論本來假設更高的產能和生產率會轉化為服務關系。授權產生的原因之一是勞動分工由于其生產效率低下而變得愈加困難，由于技能、精力和知識有限而個人無法被企業接收;另一部分是由于出現了很大一批擁有專門職業知識的相關代理人，因為他們有更多的時間精力使他們能夠行使好委托人的權利。但是在這些委托代理關系中，因代理人和委托人的目的不同，所以導致雙方利益上出現沖突，經常在沒有合理有效的規章制度約束下致使代理人最終對委托人的利益造成損害。
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第 3 章 JY 農村農商銀行的信貸風險管理的現狀.....................17
3.1 JY 農商銀行的概述.................................17
3.2 JY 農商銀行信貸業務發展狀況..........................18
第 4 章 JY 農村農商銀行信貸風險管理問題的原因剖析..................30
4.1 來自內部環境的因素..............................30
4.2 來自外部環境的因素........................32
第 5 章 JY 農商銀行的信貸風險的防范與化解的方案..................34
5.1 公司類貸款的風險防范與化解的方案...........................34
5.1.1 完善信貸風險管理部門的組織架構.......................34
5.1.2 建立科學合理的信貸流程...........................34
第 6 章 JY 農商銀行信貸風險防范與化解的保障
6.1 制度的保障
科學合理的信貸管理制度從一定的角度看是農商行不斷提高自身核心實力和穩健經營好企業的重要基礎，農商行制定的規則能夠認真的執行從一方面講是自身信貸風險能夠有效防控的重要保障[36]。為使貸款前期的風險管理方案能夠順利的實施，作者本人分別從農商行通過相關制度確定業務標準、定期的評估和完善制度以及不斷強化內部地審計工作這三個大的方面進行改進從而實現制度的保障。
(1)通過相關制度確定業務標準
全面的改進貸款前期風險管理從貸前調查、貸前的審查及貸前的審批三個環節的注意。為 JY 農商行對貸前信貸管理流程之中的各個階段，都設定了相應的標準。確定標準，并同時按照標準完成工作。
(2)定期的完善和評估相關的制度
JY 農商行要在合適的時間點上分析和總結貸款前期的風險防控管理工作完成情況和審計的結果，有針對性的對問題進行動態完善優化處理，切實有效地提高貸款前期農商行風險管理能力[37]。
第 7 章 主要研究結論及展望
7.1 主要研究結論
對農商銀行來講，能夠對信貸風險進行有效的管理是 JY 農商行穩步經營的重要條件，也能夠提高自身競爭力。貸款工作是農商銀行的主要工作之一，因此必須要做好貸款的貸前管理，將防范化解風險作為基礎如果能將這些做好，JY 農商行貸款業務的風險就能有效的降低到合理指標內[47]。JY 農商銀行對 JY 縣縣域經濟發展的發展具有重要推動作用，因此其對當地區域經濟的協調發展的影響不可忽視。本文通過對 JY 農商行信貸業務的經營現狀、貸前的管理、不良貸款結構等進行分析，發現 JY 農商行在公司類貸款業務的風險管理當中存在很多問題，如信貸結構不合理、對虛假的信息防范意識及辨別能力不強、不重視對還款來源的調查、貸前的審查不夠嚴格、風險防范的意識太過淡薄等問題[48]。為解決這些問題，本文從完善組織管理結構、建立科學合理的信貸流程、加強貸前的調查和貸后的管理工作為 JY 農商行公司類貸款業務風險管理提供了一系列的改進方案，與此同時對 JY 農商銀行的個人類信貸業務存在的問題進行了分析，發現存在不重視風險防控、信貸授信不合理、信貸人員專業素質不強、缺少良好信貸文化、三查制度落實不到位、信貸品種少等問題。為解決這些問題，本文從強化貸前風險管理、改善信貸結構、加強駐村隊伍建設等方面提出改進。并為之提供相應制度保障以及風險管理文化保障[49]。筆者本人的研究主方向為提高 JY 農商行防范和化解信貸風險的水平，以實現 JY 農商銀行信貸業務長期健康發展，并為其他地區的農村商業銀行在信貸風險的防范和化解方面提供了解決思路。
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