本文是一篇?jiǎng)?chuàng)業(yè)管理論文，筆者認(rèn)為雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是在實(shí)踐中摸索出來(lái)的，只要政府持續(xù)支持雙創(chuàng)企業(yè)融資，商業(yè)銀行逐漸重視對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)貸款并積極進(jìn)行雙創(chuàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)真對(duì)待每一筆信貸業(yè)務(wù)，未來(lái)，商業(yè)銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必然更加成熟。
1緒論
1.1選題背景和研究意義
1.1.1選題背景
我國(guó)大力支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，但創(chuàng)業(yè)資金供給不足，企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)因此難以開(kāi)展。創(chuàng)業(yè)資金的供給方主要是商業(yè)銀行，其中，城商行和農(nóng)商行對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)的支持力度相對(duì)其他商業(yè)銀行較大，而城商行無(wú)論是在其股東背景方面，還是地域優(yōu)勢(shì)、人才引進(jìn)、知名度等方面都遠(yuǎn)高于農(nóng)商行，因此，以城商行為例研究商業(yè)銀行對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理比較恰當(dāng)。本文選擇城商行中的杭州銀行為研究案例，主要原因有三：一是杭州銀行發(fā)展迅速，在城商行中名列前茅，比較具有代表性；二是杭州銀行地處雙創(chuàng)氛圍較濃的浙江，始終致力于為浙江本地的雙創(chuàng)企業(yè)等中小微企業(yè)客戶服務(wù)，具有較大規(guī)模的雙創(chuàng)企業(yè)客戶群體；三是杭州銀行發(fā)展迅速，自2016年上市之后，業(yè)務(wù)不斷向浙江省以外地區(qū)擴(kuò)展，杭州銀行快速擴(kuò)展業(yè)務(wù)的同時(shí)難以兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，而且其客戶多為風(fēng)險(xiǎn)較高的雙創(chuàng)企業(yè)，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)比同區(qū)域其他商業(yè)銀行高，2019年，杭州銀行不良貸款率為1.34%，遠(yuǎn)高于浙江省平均不良貸款率（0.91%），也遠(yuǎn)高于浙江省另一知名的城商行寧波銀行（0.78%），杭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有待改善。選定題目后，本文又分以下三方面研究了相關(guān)背景。
（1）與“雙創(chuàng)”相關(guān)的背景
2014年9月，我國(guó)國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在夏季達(dá)沃斯論壇開(kāi)幕式上首次提出，要在中國(guó)掀起“大眾創(chuàng)業(yè)、草根創(chuàng)業(yè)”的新浪潮，形成“萬(wàn)眾創(chuàng)新、人人創(chuàng)新”的新態(tài)勢(shì)。隨后，在2015年全國(guó)兩會(huì)《政府工作報(bào)告》中，中央政府再次強(qiáng)調(diào)要把“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”（以下簡(jiǎn)稱“雙創(chuàng)”）打造成新常態(tài)下中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“雙引擎”，具有重要的戰(zhàn)略意義。“雙創(chuàng)”受政府支持，以中小企業(yè)為主要載體，目的是實(shí)現(xiàn)降低失業(yè)率、縮小貧富差距、盤(pán)活市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新和社會(huì)穩(wěn)定等經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 1.2國(guó)內(nèi)外研究綜述
我國(guó)現(xiàn)代金融業(yè)起步較晚，直到20世紀(jì)80年代末，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界才開(kāi)始重視研究銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，但針對(duì)中小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是從2000年才開(kāi)始的，中小微企業(yè)中的雙創(chuàng)企業(yè)歷史更短，是在2014年之后才興起的，相關(guān)研究尚不成熟。本文梳理了相關(guān)文獻(xiàn)，大致包括三方面：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的定義、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)內(nèi)研究總結(jié)和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)外研究總結(jié)。
1.2.1創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的定義
創(chuàng)新這個(gè)概念是熊彼得在20世紀(jì)上半葉提出的，隨后企業(yè)逐漸開(kāi)始重視創(chuàng)新活動(dòng)。21世紀(jì)之后我國(guó)更加重視創(chuàng)新，我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步由要素驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變，但是國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的相關(guān)研究仍較少且不成熟，因此本文在定義創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)時(shí)借鑒了很多國(guó)外學(xué)者的研究成果。
OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）將創(chuàng)新定義為：創(chuàng)新可以是生產(chǎn)一個(gè)新的產(chǎn)品（包括商品和服務(wù)），也可以是顯著提高產(chǎn)品質(zhì)量的過(guò)程。貝爾實(shí)驗(yàn)室發(fā)展科學(xué)家Eugene Gender指出：創(chuàng)新應(yīng)該是不斷摸索的，創(chuàng)新的最終目標(biāo)是大量生產(chǎn)新東西，開(kāi)拓新市場(chǎng)，結(jié)果和為實(shí)現(xiàn)這個(gè)結(jié)果而付出的努力都屬于創(chuàng)新。Sabetti認(rèn)為區(qū)域環(huán)境對(duì)企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)生重要影響，他還強(qiáng)調(diào)大學(xué)教育有助于創(chuàng)新，這一點(diǎn)也深受我國(guó)的認(rèn)同，自2015年起，我國(guó)的許多高等院校紛紛建立了專門(mén)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐基地，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)，同時(shí)學(xué)校還會(huì)為優(yōu)秀的項(xiàng)目提供創(chuàng)業(yè)資金和場(chǎng)地支持，為學(xué)生提供創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。意大利制定了較為完善的規(guī)定來(lái)界定創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，該規(guī)定的關(guān)鍵點(diǎn)主要是：一、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的核心業(yè)務(wù)應(yīng)該是開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和貿(mào)易創(chuàng)新產(chǎn)品；二、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的部分指標(biāo)應(yīng)滿足定量要求，包括研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入要求、知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等；三、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)不能是上市企業(yè)、不可以是因其他公司的合并、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的企業(yè)。
2杭州銀行概述
2.1杭州銀行基本情況
2.1.1發(fā)展概況
杭州銀行成立于1996年，注冊(cè)資本為51.3億元人民幣，經(jīng)過(guò)不斷開(kāi)拓，杭州銀行不斷發(fā)展壯大，2016年10月27日，杭州銀行在上海證券交易所主板上市，隨后，其業(yè)務(wù)范圍逐步向全國(guó)蔓延，在城商行中名列前茅。
杭州銀行增長(zhǎng)明顯，表2-1顯示，2017-2019年末，杭州銀行的資產(chǎn)總額分別為8333.39億元、9210.56億元和10240.7億元，同比增長(zhǎng)分別為15.67%、10.53%和11.18%；2017-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為141.21億元、170.54億元和214.09億元，同比增長(zhǎng)分別為2.84%、20.77%和25.53%；同期，利潤(rùn)總額分別為50.04億元、57.92億元和73.16億元，同比增長(zhǎng)分別為5.90%、15.74%和26.32%；2019年，杭州銀行成本收入比同比下降了1.20個(gè)百分點(diǎn)至28.72%，平均資產(chǎn)回報(bào)率和平均資本回報(bào)分別為0.68%和11.03%，較2018年分別上升0.06和1.10個(gè)百分點(diǎn)，很明顯，杭州銀行的盈利能力在逐步提高。2020年，銀行業(yè)受疫情影響較大，但是杭州銀行在疫情期間仍保持較高的增長(zhǎng)，2020年上半年末，杭州銀行資產(chǎn)總額10715.70億元，較2019年末增長(zhǎng)4.64%；負(fù)債總額9929.11億元，較上年末增長(zhǎng)3.26%；貸款總額4526.20億元，較上年末增長(zhǎng)9.31%；貸款總額占資產(chǎn)總額比例42.24%，較上年末提升1.81個(gè)百分點(diǎn)；存款總額6734.38億元，較上年末增長(zhǎng)9.70%；存款總額占負(fù)債總額比例67.82%，較上年末提高3.97%；杭州銀行在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)仍保持較高的增長(zhǎng)，說(shuō)明杭州銀行增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。杭州銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也在逐步增強(qiáng)，2019年，杭州銀行的撥備前利潤(rùn)144.80億元，同比增長(zhǎng)25.78%，貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提了71.72億元，同比增加25.78%。 2.2信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
2.2.1信貸客戶特征
客戶一般為具有創(chuàng)新意識(shí)、科技實(shí)力、成長(zhǎng)性強(qiáng)的小企業(yè)從貸款客戶選擇上，杭州銀行傾向于具有成長(zhǎng)性、創(chuàng)新性和前沿科技的小企業(yè)。2013年，杭州銀行設(shè)立了文創(chuàng)支行，2016年2月又設(shè)立科技文創(chuàng)金融事業(yè)部，專管科技和文創(chuàng)兩大戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，這兩個(gè)部門(mén)為許多雙創(chuàng)企業(yè)提供了幫助，列舉幾例如下：2012年杭州銀行開(kāi)展投聯(lián)貸服務(wù)為杭州一家從事電路芯片研發(fā)的科技型初創(chuàng)公司解決了融資難題，該企業(yè)目前已成功將自主研發(fā)的芯片出口海外；2012年杭州銀行給予FT公司300萬(wàn)信貸支持，2019年，F(xiàn)T公司效益下降，幾乎不可能獲得銀行融資，但是杭州銀行認(rèn)為該企業(yè)具有良好的研發(fā)能力，未來(lái)市場(chǎng)前景廣闊，因此又給予該企業(yè)3000萬(wàn)授信額度，目前，該公司已成為一家國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)和中國(guó)領(lǐng)先的新能源汽車核心零部件企業(yè)。
杭州銀行始終堅(jiān)持陪伴中小企業(yè)成長(zhǎng)這一經(jīng)營(yíng)理念，2020年6月末，杭州銀行小微金融客戶增長(zhǎng)1.38萬(wàn)戶至17.64萬(wàn)戶。2019年科創(chuàng)板上市以來(lái)，杭州銀行充分發(fā)揮其在科技型企業(yè)信貸上的優(yōu)勢(shì)，對(duì)資本市場(chǎng)注冊(cè)制板塊客戶開(kāi)展主動(dòng)授信和清單訪問(wèn)，截至2020年6月末，杭州銀行已對(duì)科創(chuàng)板上市和擬上市企業(yè)主動(dòng)授信38億元，涉及56戶，平均每戶7000萬(wàn)。
3.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題...........................35
3.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀...............................35
3.1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則.................................35
3.1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度..........................35
4.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化措施......................46
4.1完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系..............................46
4.1.1加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視......................................47
4.1.2充分利用內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制...............................48
5.總結(jié)與展望.........................55
5.1總結(jié)...............................55
5.2展望..........................56
4.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化措施
4.1完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系
從分析杭州銀行的組織架構(gòu)時(shí)可以發(fā)現(xiàn)，與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的部門(mén)分布于各個(gè)層級(jí)，力圖做到全員參與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系看似比較成熟，但實(shí)際操作中，很多部門(mén)并不能完全發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作用，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚需完善。
4.1.1加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視
內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)審核商業(yè)銀行各部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間的工作是否合法合規(guī)，幫助銀行糾正已有的錯(cuò)誤和預(yù)防新錯(cuò)誤，內(nèi)部審計(jì)對(duì)商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)起到重要作用，據(jù)統(tǒng)計(jì)，有90%的銀行壞賬損失可以通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性來(lái)解決，這表明，商業(yè)銀行還須進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性、增加內(nèi)審頻率、創(chuàng)新審計(jì)方法，以促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮應(yīng)有的作用。
（1）增加內(nèi)審獨(dú)立性
杭州銀行的審計(jì)部受審計(jì)委員會(huì)管理，審計(jì)委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)需要定期審計(jì)公司并提出相應(yīng)的建議，當(dāng)有重大事情發(fā)生時(shí)，內(nèi)審人員應(yīng)時(shí)刻關(guān)注事情的進(jìn)展，切實(shí)做好為杭州銀行糾錯(cuò)的準(zhǔn)備。但是，杭州銀行的內(nèi)部審計(jì)受到管理層的干涉，不能充分發(fā)揮其職能，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性有待提高。
（2）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)
杭州銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)一般會(huì)定期對(duì)各部門(mén)審計(jì)，主要核查部門(mén)是否按照規(guī)定的程序進(jìn)行工作、有無(wú)違法違規(guī)行為，但因杭州銀行部門(mén)眾多、規(guī)模龐大，內(nèi)部審計(jì)頻率很低，一般部門(mén)1至2年才會(huì)被審計(jì)一次，杭州銀行應(yīng)重視加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)頻率，具體措施有以下幾條：首先，杭州銀行應(yīng)廣納賢才，吸引高質(zhì)量的復(fù)合型人才加入內(nèi)審團(tuán)隊(duì)，提升內(nèi)審團(tuán)隊(duì)整體水平；其次，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審人員的培訓(xùn)，為員工提供更多的學(xué)習(xí)和進(jìn)修機(jī)會(huì)；再次，鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加審計(jì)相關(guān)的考試，將內(nèi)審人員的考試成績(jī)和所獲證書(shū)與其薪酬掛鉤，促進(jìn)內(nèi)審人員積極學(xué)習(xí)新技能、新知識(shí)；最后，拓寬內(nèi)審人員晉升渠道，增設(shè)審計(jì)相關(guān)的職位，如首席審計(jì)師等，將目前較為扁平化的審計(jì)職位向垂直化改進(jìn)，目的是使得層級(jí)更為明顯，薪酬差異逐級(jí)拉開(kāi)，引導(dǎo)內(nèi)審人員為晉升而積極工作。
5.總結(jié)與展望
5.1總結(jié)
雙創(chuàng)非常受國(guó)家重視，商業(yè)銀行也積極響應(yīng)號(hào)召，不斷加大對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)的貸款規(guī)模，但是商業(yè)銀行普遍缺乏對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，因此，商業(yè)銀行對(duì)雙創(chuàng)企業(yè)貸款規(guī)模較小。
本文第一章首先介紹了雙創(chuàng)企業(yè)、商業(yè)銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)現(xiàn)狀和文獻(xiàn)綜述，緊接著介紹本文的行文思路、創(chuàng)新和不足，為全文做鋪墊。第二章介紹杭州銀行的基本情況、信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，為第三章全面分析杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)做準(zhǔn)備。第三章介紹了杭州銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，存在的問(wèn)題主要包括信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)不強(qiáng)、貸款行業(yè)選擇不恰當(dāng)、貸款制度執(zhí)行不到位、信用評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確、擔(dān)保制度不健全等。第四章是根據(jù)第三章中揭露的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的優(yōu)化措施，主要包括完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系、審慎選擇目標(biāo)行業(yè)及客戶、適當(dāng)下放審批權(quán)限、提高信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性、完善擔(dān)保制度和重視貸后管理。
參考文獻(xiàn)（略）