本文是一篇公司治理論文，本研究通過查閱文獻、訪談調(diào)研、問卷調(diào)查、收集資料等多種途徑，系統(tǒng)掌握國內(nèi)外銀行機構(gòu)公司治理的理論、模式、內(nèi)涵、特征和成果，全面描述A城商行經(jīng)營發(fā)展、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東管理、公司治理結(jié)構(gòu)、以及相關(guān)方面現(xiàn)狀。
1緒論
1.1研究背景及意義
1.1.1研究背景
自實施改革開放以來，我國金融體系經(jīng)歷了初步建立階段（1978年至1992年）、市場化改革階段（1992年至2001年）、國際化階段（2001年至2017年）、現(xiàn)代金融體系構(gòu)建階段（2017年至今），我國已初步形成多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機構(gòu)體系。銀行業(yè)在推動經(jīng)濟社會發(fā)展和走好中國特色金融之路中發(fā)揮了重要作用。截至2022年末，我國銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模達到379.39萬億元，在我國金融業(yè)資產(chǎn)總量占比高達九成以上。
城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)體系的重要成員，經(jīng)歷了由無到有、由小變大、由弱到強、由單變?nèi)旱陌l(fā)展歷程。截至2022年末，我國共有城市商業(yè)銀行法人機構(gòu)128家，分布在全國所有省區(qū)市，在全國設立營業(yè)性網(wǎng)點近2萬家，縣域以下網(wǎng)點逐年增加，已接近6000家，從業(yè)人員49萬人，總資產(chǎn)49.89萬億元，在銀行業(yè)金融機構(gòu)中占比13.41％（如圖1-1），城市商業(yè)銀行對滿足城鄉(xiāng)金融需求、地方經(jīng)濟社會發(fā)展乃至我國金融系統(tǒng)穩(wěn)定具有不可忽視的作用。

公司治理論文怎么寫

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1.2國內(nèi)外研究狀況
1.2.1國外研究現(xiàn)狀
國外公司治理研究最早起源于Berle和Means共同所著《現(xiàn)代公司與私有財產(chǎn)》中，高度關(guān)注現(xiàn)代公司委托人（所有權(quán)）與代理人（經(jīng)營權(quán)）的分離，自此對公司治理理論的研究陸續(xù)開展，其中委托代理理論和利益相關(guān)者理論具有典型代表性。Raju CU,Mutyala S（2018）認為，良好的公司治理體現(xiàn)在提高銀行效益以及增強投資者和利益相關(guān)者的信心等方面，重中之重在于提高董事會對發(fā)展戰(zhàn)略和全面風險的領(lǐng)航管理和跟蹤問效的能力。Felício（2018）指出，公司治理機制會對股東和管理者之間代理沖突產(chǎn)生弱化或者加劇效果。Lagasio Valentina（2019）認為，銀行董事會所有權(quán)、CEO所有權(quán)和控股股東提高了銀行績效，然而，國有股權(quán)與銀行績效負相關(guān)。Richard B和Daniel F（2020）指出，董事會規(guī)模對銀行的資產(chǎn)回報率和權(quán)益回報率均有顯著正向影響，董事會成員的政治依戀對公司績效尤其是凈利潤率有著深刻的負面影響。MiglaniSeema（2020）提出，董事會的獨立程度和董事所有權(quán)的變動程度對轉(zhuǎn)型成功起著決定性作用。Bravo-Urquiza（2021）認為，規(guī)范的公司治理能減少公司財務困境。Laura Girella（2021）提出，公司治理與信息披露之間具有一定的關(guān)聯(lián)性，信息披露的數(shù)量和質(zhì)量也嚴重影響著公司的財務業(yè)績。UDin Salah（2021）指出，更多利益攸關(guān)方更多地參與銀行的決策過程,是有效的公司治理和可持續(xù)銀行體系的關(guān)鍵。
1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀
郭少泉（2018）認為，多元合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)有助于強化核心決策作用確保董事會有效運作，專業(yè)化高管團隊能夠推進戰(zhàn)略落地執(zhí)行。韓曉宇、高康（2018）指出，利益相關(guān)者對商業(yè)銀行經(jīng)營績效有著十分重要的作用，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和改進外部治理保障機制對商業(yè)銀行利益相關(guān)者公司治理模式創(chuàng)新和經(jīng)營績效提升有促進作用。楊凱生（2018）認為，要處理好城市商業(yè)銀行黨委與治理主體“三會一層”的關(guān)系，在股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化中要做到穩(wěn)定優(yōu)良，做實股東管理這個基礎工作。要充分發(fā)揮好董事會的決策職能、監(jiān)事會的監(jiān)督職能以及高級管理層的執(zhí)行職能，在授權(quán)管理制度下規(guī)范行使權(quán)力，高度重視信息披露的及時準確性和投資者關(guān)系維護等。宋華偉（2019）認為，股權(quán)多元化發(fā)展對城市商業(yè)銀行股權(quán)公司治理有益，可以通過股權(quán)稀釋達到制衡國有大股東的目的，從而防止城市商業(yè)銀行公司治理機制的實施受到過度干預。郭樹清（2020）指出，要從壓實金融企業(yè)自身的主體責任、健全法人治理結(jié)構(gòu)、加強黨的領(lǐng)導和黨的建設、規(guī)范金融企業(yè)股權(quán)關(guān)系、發(fā)揮利益相關(guān)者的監(jiān)督作用等維度推動完善公司治理機制。
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2商業(yè)銀行公司治理理論及模式概述
2.1商業(yè)銀行公司治理的理論基礎
2.1.1委托代理理論
1932年，在Berie和Means對美國200家公司進行研究，在《現(xiàn)代公司與私有財產(chǎn)》專著中提出“所有權(quán)和控制權(quán)分離”這一公司治理領(lǐng)域的開創(chuàng)性研究發(fā)現(xiàn)。他們認為由于大多數(shù)公司的控制人員是不持有股份但具備專業(yè)化管理才能的管理人員，而所有者只是公司的資本供給者，所有者不承擔公司的具體管理職責。由兩權(quán)分離推動產(chǎn)生委托代理理論。一方面，兩權(quán)分離是公司不斷發(fā)展的必然結(jié)果，標注了公司治理進入現(xiàn)代化新階段，兩權(quán)分離后，由具備專業(yè)能力和經(jīng)驗資質(zhì)的人執(zhí)掌公司經(jīng)營發(fā)展，在經(jīng)濟上能夠產(chǎn)生更高效率。另一方面，公司進入由管理人員實施專業(yè)化管理階段之后，公司治理的焦點問題在于如何使所有者和管理者達成一致的利益目標，如果出現(xiàn)所有者和管理者之間的利益博弈，那么，當管理者出現(xiàn)了所獲得的報酬和行使的權(quán)利不相對等時，管理者就會利用信息不對稱不當攫取所有者的利益，從而形成高昂的代理成本。
具體到商業(yè)銀行，商業(yè)銀行的股東及存款人擁有銀行所有權(quán)，董事和高級管理層操控銀行的經(jīng)營權(quán)，委托人與代理人之間的利益背離或信息成本過高容易導致監(jiān)督制衡不完全。要讓擁有經(jīng)營權(quán)的管理者們?yōu)閷崿F(xiàn)擁有所有權(quán)的債權(quán)人的利潤最大化而盡職盡力，需要加強商業(yè)銀行公司治理，防止兩方面主體因目標不一致產(chǎn)生的利益博弈、道德風險和逆向選擇等，從公司治理著手制約和監(jiān)督管理者依法、依德、依規(guī)經(jīng)營，最大限度地增加委托人的效用。
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2.2商業(yè)銀行公司治理的主要模式
2.2.1英美模式
英美公司治理模式的特殊性在于市場導向治理模式，具體特征在于：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)分散、流動性高。英美公司在融資上的相似之處在于都是從資本市場直接融資，股權(quán)具有高度的分散性和流動性，這一資本結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生得益于英美兩國的資本市場相對完善發(fā)達，法規(guī)體系和執(zhí)法體系比較健全。在英美模式下的商業(yè)銀行，機構(gòu)投資者持股比例較低，約10%-20%，個人投資者比例較高，約80%-90%，因此股權(quán)結(jié)構(gòu)較為松散且股權(quán)流動性強。二是公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“一元制”。英美模式下商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)由銀行股東大會、董事會、高管層組成的“兩會一層”，未單獨設立監(jiān)事會，因外部董事占比高約四分之三，所以“監(jiān)事會”的監(jiān)事職能由外部董事或?qū)徲嬑瘑T會擔任，例如，美國花旗銀行的獨立董事占比較高，監(jiān)督職責部分由獨立董事承擔。英美商業(yè)銀行董事會成員包括獨立董事和執(zhí)行董事，并通過設薪酬、提名、審計、執(zhí)行等委員會為董事會履行決策、監(jiān)督等職能提供保障，特別是審計委員會或者獨立董事代表董事會開展監(jiān)督。三是薪酬激勵機制比較完善。英美模式下銀行通過長期激勵手段，如股權(quán)、期權(quán)、長期業(yè)績獎勵等，將管理層的個人利益與公司價值捆綁結(jié)合，從而提升董事會和高級管理層盡心履職的主觀性和積極性，保障了兼顧銀行短期和長期利益的共同實現(xiàn)。四是市場約束力度大。因較成熟的資本市場環(huán)境、個人投資者占比極高，利益相關(guān)者通過較為透明的信息披露對商業(yè)銀行進行監(jiān)督和約束，形成了完善的市場監(jiān)控體系，促使各治理主體持續(xù)優(yōu)化公司治理、提升效益、創(chuàng)造價值。
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3 A城商行公司治理現(xiàn)狀 .................................... 13
3.1 銀行發(fā)展概況 .......................................... 13
3.1.1 A市經(jīng)濟及銀行業(yè)概況 ..................................... 13
3.1.2 A城商行發(fā)展沿革 ............................ 14
4 A城商行公司治理存在的問題及經(jīng)驗借鑒 ............................. 27
4.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東管理方面 ...................................... 27
4.1.1 股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化 ............................... 27
4.1.2 股東管理不夠規(guī)范 .............................. 27
5 A城商行公司治理優(yōu)化措施 ............................... 37
5.1 股權(quán)與股東管理優(yōu)化措施 ...................... 37
5.1.1 優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu) ............................. 37
5.1.2 規(guī)范股東管理 ................................... 37
5 A城商行公司治理優(yōu)化措施
5.1股權(quán)與股東管理優(yōu)化措施
5.1.1優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
A城商行自成立以來，依托地方政府支持發(fā)展壯大，不斷提升了國有股占比，前三大股東均為A市財政局和國有企業(yè)組成，地方政府擁有絕對的話語權(quán)。A城商行要要著力推動構(gòu)建適度分散、相對集中、有效制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在這個過程中要把握好平衡點。一是要在提升國有股占比的同時要強化股權(quán)管理。A城商行作為A市的唯一城市商業(yè)銀行，現(xiàn)階段又處于深化改革轉(zhuǎn)型、提升上市指標的關(guān)鍵時期，在存量風險處置、資本補充等方面仍然需要積極爭取地方黨政的鼎力支持，A城商行在提升國有股占比的同時要避免單一股東持股過度集中可能引發(fā)的大股東過度干預問題，要落實好其作為“股東”的屬性地位，協(xié)助其依據(jù)公司章程正確履行好股東的權(quán)利和義務，防止國有股東不正當干預制衡銀行市場化、法治化經(jīng)營。A城商行要平衡好不同股東利益，特別是要保障中小股東合法權(quán)益，堅持國有股東和民營股東一視同仁，充分保證國有股東和民營股東公平公正行使權(quán)利。同時，要加強國有股東關(guān)聯(lián)交易管理，高度關(guān)注并有效防止隱性債務產(chǎn)生。二是要積極探索構(gòu)建更加多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。A城商行可以借鑒北京銀行優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗，積極拓寬資本補充渠道，統(tǒng)籌考慮內(nèi)源性和外源性資本補充方式，積極引入管理經(jīng)驗豐富、資金實力雄厚的專業(yè)化金融行業(yè)股東和優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)股東等投資者入局，探索通過上市等方式補充資本。特別是要尋求價值觀與自身堅守服務地方、服務中小、服務城鄉(xiāng)的發(fā)展定位相契合的戰(zhàn)略投資者，夯實長期合作的堅實基礎，保持股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，提高可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。

公司治理論文參考

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6研究結(jié)論與展望
6.1研究結(jié)論
A城商行作為A市唯一的地方城市商業(yè)銀行，自成立以來，在公司治理上進行了積極探索和完善，但結(jié)合當前所處的發(fā)展階段及今后的發(fā)展愿景來看，公司治理還存在一些差距。本文梳理國內(nèi)外前沿研究結(jié)果，界定分析商業(yè)銀行公司治理內(nèi)涵及我國特色金融制度對公司治理的要求，掌握公司治理的基礎理論，系統(tǒng)刻畫A城商行公司治理現(xiàn)狀，借鑒英美及日德模式經(jīng)驗、工商銀行和北京銀行公司治理好的做法，為優(yōu)化研究提供參考。通過研究，A城商行公司治理目前存在的問題及相應優(yōu)化對策如下：
（1）在股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東管理方面。存在兩個問題：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化。二是股東管理不夠規(guī)范。優(yōu)化對策：一要優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，在提升國有股占比的同時要強化股權(quán)管理，要積極探索構(gòu)建更加多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。二要規(guī)范股東管理，嚴格把控股東資質(zhì)，加強大股東行為監(jiān)督，嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易制度。
（2）在公司治理結(jié)構(gòu)方面。存在五個問題：一是黨的領(lǐng)導和公司治理融合不深入。二是組織架構(gòu)不夠科學。三是董事會履職效能不足。四是高級管理層建設存在差距。五是監(jiān)事會作用未能有效發(fā)揮。優(yōu)化策略：一要將黨的領(lǐng)導有機嵌入到公司治理，健全黨建機制，強化責任落實及監(jiān)督，加強考核評價。二要與時俱進優(yōu)化組織架構(gòu)，堅持戰(zhàn)略導向進行相應優(yōu)化，加強職能整合和職責融合。三要提升董事會履職質(zhì)效，選優(yōu)配強董事，加強能力建設和職責履行。四要強化高級管理層建設，發(fā)揮市場化選聘機制作用，提高履職水平。五要做實監(jiān)事會功能，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，形成監(jiān)督合力。
（3）在公司治理其他方面。存在三個問題：一是激勵約束機制不完善。二是公司治理文化培育不佳。三是外部治理存在短板。優(yōu)化策略：一要完善激勵約束機制，統(tǒng)籌好發(fā)展和安全，健全中長期激勵舉措和考核機制。二要培育塑造良好公司治理文化，搭建文化基礎體系，健全落實機制和評估系統(tǒng)。三要持續(xù)改善外部治理。要完善信息披露機制，壓實具體責任。要改進行政治理方式，強化制度保障和監(jiān)管保障，加強協(xié)作貫通，聯(lián)動發(fā)揮好屬地責任和監(jiān)管責任的作用。
參考文獻（略）